商业银行信贷业务四类风险不容忽视

在过去相当长一段时间内，我国经济保持了高速的增长态势，但此种增速也带来了诸多弊病，包括对资源的过度消耗、生态遭到严重破坏以及产能过剩等，粗放式的发展模式难以为继，最终在一定程度上导致了经济下行，我国经济也进入了“新常态”。

在经济下行期，我国主要经济指标增速明显回落，加之全球经济复苏存在不稳定、不确定因素，国内经济形势更加复杂、严峻。在此背景下，社会需求明显下降，企业产品价格降幅较大，最终导致现金流紧张，资金周转较慢，企业归还银行贷款出现困难。特别是我国中小企业遭遇较大冲击，部分企业甚至滑向了破产倒闭的边缘，同时，伴随我国经济结构调整和产业转型，产能过剩行业也将逐步退出，我国商业银行不良贷款承压。

可以预计，受我国宏观经济“三期叠加”的影响，商业银行不良贷款持续上升的态势在短期内将难以明显改变，这增加了商业银行的经营风险，特别是信贷业务的风险。总体来看，我国商业银行信贷业务主要面临五类风险：

企业老板（实际控制人）的人品风险。企业老板（实际控制人）是企业的灵魂，也是企业发展和风险防控的关键，因此企业老板（实际控制人）人品好坏在一定程度上决定着企业的未来。

笔者发现，许多企业老板，在企业发展初期尚能勤勉肯干，一旦企业发展壮大就容易迷失自我，过于注重个人享受。在实际信贷工作中，笔者常常遇到企业老板（实际控制人）购买豪华轿车、参与赌博、大量购买股票以及将企业大额资金转移至个人账户的现象。

乃至最终对企业的发展漠不关心，导致企业持续走下坡路，经营状况每况愈下，从而为商业银行信贷资金带来了较大风险隐患。

原材料价格风险和产成品销售风险。一般来说，中小企业的生产风险主要集中在原材料市场风险和产成品销售风险。其中，原材料成本在产品总成本中占有较大比重，其成本的变化决定着企业的盈利水平和经营风险。产成品的销售风险则主要取决于市场需求，市场对企业产品需求旺盛，则产品具有竞争力，企业销售利润会逐步增长，不易产生经营风险。反之，若企业不重视技术创新和产品质量的提升，往往会失去市场份额，导致经营风险。

另外，由于相当多的企业销售模式基于订单生产，因此企业是否拥有稳定的产品销售渠道也至关重要，这在很大程度上决定着企业的生产和发展。这就需要商业银行持续密切关注相关企业产成品市场的价格行情，对市场行情重大波动及时提出风险预警，并依托媒体、专家分析、客户走访等收集最新信息，由团队人员对市场走势进行分析和预判。

对外担保风险和高利贷风险。在信贷业务，绝大多数需要依托风险缓释措施，主要包括房产土地抵押、第三方担保、存货（应收账款、存单）质押等措施，而在实际业务中往往以第三方担保居多。

为了满足商业银行的放款条件，企业通常需要寻求担保方，这在一定程度上使得企业相互担保成为必然。然而，在经济下行期，由于企业资金趋紧，容易导致资金链的断裂，企业间的互保或联保风险传递可能性大增，若处理不善甚至会引发区域性金融风险。此外，高利贷风险也不容忽视。商业银行短期贷款期限一般为一年，贷款到期后，如果借款企业没有充足资金，往往求助于民间借贷，但由于企业与商业银行之间存在信息不对称，以及民间借贷具有较强的隐蔽性，导致商业银行有效识别信贷客户是否参与民间借贷一直难度较大，所以具备识别企业是否参与民间借贷的能力，已成为信贷人员必须掌握的新业务技能。

企业盲目扩张风险和第二还款来源风险。在实际信贷工作中，笔者发现许多企业不顾自身实力，盲目上项目，片面追求规模，没有制定切合企业实际的发展计划，尤其是部分企业将商业银行提供的贷款挪作他用，无形中更加重了商业银行的信贷风险。通常来说，企业第一还款来源是企业销售收入，第二还款源是担保单位和抵押物。所以，商业银行还要持续关注担保企业的经营状况、财务状况、贷款情况以及对外担保情况。若担保方式为抵押，还应持续关注抵押物现状、变现能力、抵押人是否擅自处理抵押物以及是否重复抵押等。笔者发现，借款单位与担保单位往往存在隐形关联关系，所以一旦借款单位出现危机，也会蔓延到担保单位，最终导致第二还款来源形同虚设。

对策一：做信贷调查时应多角度系统性了解企业老板（实际控制人）的人品。首先，信贷人员可以通过面对面沟通，详细了解其发展经历、背景、学历、管理经验等，也可以通过与同行业企业主进行交流，了解该企业老板（实际控制人）的人品。可重点了解分析实际控制人是否诚实守信，是否工作作风正派等，可重点关注企业老板（实际控制人）有无不良行为，如企业老板（实际控制人）是否经常进出高端消费场所，以及是否涉足黄赌毒和大额高利贷。若发现信贷人员有上述行为，应该拒绝申请人办理信贷业务的申请，已经办理的业务应增强风险缓释措施。

对策二：多维度识别原材料价格风险和产成品销售风险。对于原材料价格风险，信贷人员可重点分析原材料在成品总成本中所占比重，同时客户经理可在一段时间内连续关注企业采购合同和进货单，以此分析企业是否正常经营，必要时还可以通过电话和上门拜访客户的方式了解买卖双方的交易价格。此外，佐证企业销售情况最好的方法就是查看企业的销售合同，且必须查看原件，信贷人员可重点查看产品销售数量和价格是否与企业的生产能力相匹配，必要时可以与企业交易对手保持联系，以便确认合同的真实性。同时，信贷人员还可以根据不同客户的经营特点，查看企业在一段时间内的水表、电表、天然气表、纳税表以及工资表分析企业是否生产经营正常，如果出现明显波动，就需要进一步调查。还可以关注企业的资产负债表、损益表、现金流量表等信息，从财务角度进行分析，尤其要重视分析企业的现金流。

对策三：巧用财务信息防范对外担保风险和高利贷风险。对于企业之间的相保和联保，对于商业银行来说，核心问题是了解企业是否拥有合适的或有负债。信贷人员需要充分了解被担保客户的经营情况，将担保限额控制在一定的范围之内，确保一旦被担保企业发生风险，担保企业能够有充足的货币资金履行担保义务。

信贷人员识别企业是否涉及高利贷主要有两种方式：

一是直接咨询小额贷款公司、典当行以及担保公司，了解涉贷企业是否涉足民间借贷；

二是结合企业财务报表中相关会计科目进行比对分析。首先，关注企业财务费用科目，通过企业贷款情况测算出企业财务费用，再与企业实际发生的财务费用进行比较，即可判断出企业是否涉及高利贷。其次，关注企业预收账款和应付账款科目，这两个会计科目与企业的生产经营紧密相关，如果企业这两个会计科目长期不变，这很意味着企业生产经营出现了问题，很可能涉及民间借贷。最后，关注企业的资本公积科目，资本公积主要来源于资本溢价和捐赠，如果企业的实收资本较小，而资本公积较大，需要认真分析其中的原因，重点关注资本公积中是否有民间借贷资金。若发现企业对外担保过多或涉及民间借贷，信贷人员需要及时对客户进行风险提示，尽可能压缩对外担保，并尽快处理解决民间借贷。

对策四：练就火眼金睛，识别企业盲目扩张风险和第二还款来源风险。针对企业盲目扩张的行为，信贷人员在日常贷前调查和贷后走访中，应该仔细观察分析，对盲目扩张的企业提出合理化的建议，制止客户投资不熟悉领域和盲目投资房地产行业。并建议企业从自身的经营状况和财务状况出发，制定切合企业实际发展的经营计划。对于第二还款来源风险，若担保方式为第三方担保，信贷人员应关重点注担保企业是否存在盲目扩张风险，是否对外承担过多担保，是否涉及高利贷，关注企业销售和经营状况是否稳定，关注担保企业与被担保企业是否为关联企业等。若担保方式为抵押，信贷人员应重点关注抵押物的现状是否已改变，关注抵押物的变现能力，以及抵押人是否擅自处分抵押物等。