来源：供应链金融独家整理于金融青年   

    应收账款能否有效管理对中小企业来讲尤为重要，而在银行各色应收账款质押融资产品的帮助下，企业有望盘活资金，为发展腾出空间。

　　对中小企业来说，应收账款是它们主要的公司资产之一，平均占总资产三至四成。处理妥当，企业的资金周转不会遇到麻烦，处理不好，很容易造成“三角债”的纠结。

　　对此，一些企业曾利用银行承汇票进行融资。不过，随着一些企业将套现融资作为申办的唯一目的，以伪造购销合同等方式骗取银行承兑汇票，导致非经营汇票贴现、协助骗取汇票、违规出具汇票等犯罪的发生，这一融资通道不幸被堵。在这种情况下，应收账款质押融资成了解决中小企业“三角债”问题的重要工具。

　　据融道网中小企业融资研究中心研究总监郑海阳介绍，除了“应收账款质押融资”外，许多城市商业银行，还推出了五花八门的产品，如富滇银行推出的“富滇成长”收费权账户质押、出口退税账户质押；金华市商业银行推出的“出口退税账户质押贷款”、“经营性物业贷款”；乌鲁木齐商业银行的“应收利息质押贷款”等等，都是针对特定的应收账款，如收费权、出口退税账户、物业租金、应收利息而推出的。当然，对于大部分没有出口、没有特殊的收费权的中小企业来说，最可能采用的，还是应收账款质押融资。下面，我们就来盘点一些有特色的应收账款质押融资产品供大家参考。

　　债权人以其合法拥有的普通应收账款设定质押，为其在银行申请办理短期授信业务提供担保的行为，授信品种包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、贸易融资等。

　　适用企业： 成立时间2年以上、企业主或法人代表从业经验4年以上、无不良信用纪录；债务人资金实力雄厚，具有一定资产规模、现金流量充足，具有较强的付款能力，与债权人有长期合作，过去一年中无因产品/服务质量或履约期限等问题而与债权人发生商业纠纷

　　应收账款条件：

　　(1)仅接受现存的应收账款质押，不得以将来的应收帐款出质，即债权人在产生应收账款的基础合同的义务已经完全充分履行完毕；

　　(2)仅接受全额质押，原则上不接受部分质押；

　　(3)债权人应对应收账款拥有完整、合法、有效的债权，无其他抵质押行为。不存在合同纠纷或其他法律纠纷，产生应收账款的基础合同合法有效；

　　(4)用于设定质押的应收账款必须是依照法律和当事人约定允许转让的。出质的应收账款基础合同中无禁止或限制转让、限制披露、设定抵销权、可延期付款、账户控制等特殊限制约定；

　　(5)应收账款到期日应不晚于所担保债务的到期日。

　　办理流程：

　　(1)授信申请人向银行提供申请资料、欲质押的商务合同、应收账款债务人的情况介绍等；

　　(2)银行进行贷前调查，审核授信申请人和应收账款债务人的资质，商务合同的合法合规性，取得应收账款债务人出具的应收账款确认函等；

　　(3)银行根据相关材料进行业务审批；

       (4)审批通过，签署相关法律文本，办理应收账款的质押登记手续，发放贷款

　　企业将连续、多笔应收账款汇聚成“池”，整体转让给银行，只要应收账款持续保持在一定余额之上，无需提供其他担保，即可在银行核定的授信额度内，批量或分次提款。提款方式多样，可以本外币多币种提款，还可采用贷款、银票承兑、票据贴现、进口开证、押汇和保函等形式。

　　适用企业：适用于长期向国外多个固定的买家出口货物，出口收汇记录良好，保有相对稳定的应收账款余额的中小企业。

　　产品优势：

　　(1)零散、小额的应收账款也可汇聚成“池”申请融资，无需其他担保；

　　(2)盘活应收账款，加速资金周转，把握更多商机；

　　(3)享受专业的应收账款管理服务，准确把握收款情况，节约管理成本；

　　(4)一站式融资，手续简便。

   　网上应收账款质押贷款是指客户可以通过交行企业网银自助申请应收账款质押贷款，并实现贷款流程全程电子化，银行自动审批通过后客户即可自助申请放款，随借随还。

　　适用企业：大中型企业上游供应商

　　额度、期限和利费率：网上应收账款质押业务授信额度单户最高不超过2000万元，期限原则上不超过一年。利率按照人民银行人民币贷款基准利率上浮一定比例。

　　产品优势：拓宽了小企业的融资渠道，只要是符合要求的应收账款都可以质押贷款；客户可以通过企业网银自助申请贷款，为企业融资节约了成本，提高了效率；贷款流程实现全程电子流，大大提高了贷款审批和放款效率。

　　申请材料：除了常规的材料，如“经年检的营业执照、经年检的组织机构代码证、验资报告、企业章程、法人代表身份证、贷款卡、近两年的财务报表”，还要求“应收账款所对应的贸易合同原件及复印件、应收账款所对应的发票原件及复印件”等。

　　指企业将所持有的应收账款债权质押给银行，作为还款担保从银行获得授信。

　　适用企业：核心实力企业和信用程度较高的企事业单位的中小供应商。

　　期限和额度：应收账款质押授信额度期限最长一年，单笔业务期限原则上不超过6个月。根据是否可以用新的应收账款置换原质押的应收账款，应收账款质押融资可分为静态和动态两种模式，动态质押模式允许在保证不高于批准的质押率的前提下，可以用新的应收账款置换原质押的应收账款或回款专户内的资金。

　　产品优势：

　　(1)无需额外的抵押或担保条件即可获得融资；

　　(2)盘活企业资产，加快企业资金回笼，提高资金周转速度；

　　(3)企业利用远期付款条件，增加销售；

　　(4)应收账款质押率最高可以达到有效质押金额的80%。

　　是指企业将在国内外采用赊销方式进行商品交易所形成的应收账款债权转让或质押给银行，银行向其提供包括资金融通、应收账款管理、应收账款催收等综合性的金融服务。

       有追索权国内保理业务是华夏银行接受卖方申请，受让卖方对买方的应收账款，买方到期不付款时，卖方承担应收账款到期回购责任的融资业务。包括明保理、暗保理和融资租赁保理三种业务形式。

　　明保理是指债权转让一经发生，卖方以书面形式将应收账款转让事宜通知买方，并取得买方回执，指示买方将货款直接给付华夏银行；暗保理是指卖方暂不将应收账款转让事宜通知买方，仅在到期买方不付款时补充通知，且买方仍将货款付给卖方，再由卖方转付给银行。融资租赁保理是指融资租赁企业将尚未到期、分期实现的应收租金债权转让给华夏银行，华夏银行根据应收租金债权情况给予融资，承租人未按期支付租金时，银行可向融资租赁企业追索融资款项及相关逾期违约金等费用的有追索权国内保理业务。 

　　适用企业：在华夏银行信用等级评定为A级及以上，有完善的应收账款管理体系，已经与债务人建立了长期、稳定的贸易合作关系，且与债务人不存在关联关系。

　　币种及期限：应收账款质押融资业务币种为人民币，贷款的期限根据借款人的借款用途、生产经营周期和还款能力综合、合理确定，最长不超过一年。

　　产品优势

　　(1)融资快捷：在提供资料完备的情况下较短时间内可出审批结果；

　　(2)手续简便：一般情况下无需企业提供其他的担保；

　　(3)融资效率高：借款人在授信期限内可以根据自己的购销状况循环使用额度；

　　(4)使用灵活：企业可以根据自身需求选择不同的功能组合。