应收账款融资业务中，应收账款实际为融资的还款来源,应收账款是否能按时收回是面临的主要风险，所以应收账款融资业务操作中的真实性、合法性、合规性和完整性非常关键，可采取以下措施控制风险：

1、需严格审查应收账款的真实性，必须具有真实的贸易背景。可从以下两方面入手：

（1）判断买卖双方是否是长期的贸易伙伴，经常有类似贸易往来，可以要求卖方提供以往的合同、发票及账务往来以确认；

（2）具体开展业务时，对卖方提交的单据要认真审核，除了确认合同和发票的真实性外，还需要求卖方提供货运单原件、买方出具的入库单、收到货物证明原件等。对于增值税发票做好二次核查（应当于开票日之后一个月查询是否被注销），如被注销，则必须引起重视并采取相应措施。

2、要求买方出具的《应收账款债权转让确认书》上需明确以下几点：

（1）买卖真实，卖方合同下已全部履约，买方合同下尚未付款；

（2）该应收账款不存在抵销、冲销、赔偿或作其它扣减的情况。

3、应收账款转让后，在应收账款未到期前密切关注买方的经营情况，应收账款到期后及时向买方催收，必要时及时向买方提起诉讼采取保全措施。

4、对于应收账款的回款账户，在办理应收账款转让业务时首先选择将回款账号填写为我行账户。

在实际操作中确有困难,建议在授信存续期间限制账户所有人对回款账户的使用，要求该账户应仅限于该项业务应收账款回款的接受或要求买方在付款时予以备注此为贸易合同项下的付款；此外，建议在授信额度协议中加入：“因业务需要，我行接受甲方的应收账款债权，若我行指定应收账款回款账户为甲方名下账户，则视为我行委托甲方代为收取，如因任何原因导致该款项无法给付我行，则视为甲方对我行负有该债务，且该债务纳入本授信额度协议项下。”

5、核对应收账款转让确认书的真实性，逐笔核对应收账款回款账户，查看应收账款还款的时间与转让确认书确定的时间在逻辑上是否合理，若不合理，则请认真审查银行扣款是否存在合理性。

6、如出现应收账款转让确认方非买方的情况，则需要买卖双方出具书面说明，并附有买方和被授权方的协议，明确授权范围与业务相关联。

7、一旦出现不良，需要诉讼的情况，则有如下建议：

（1）在起诉时将应收账款的买方一并纳入被告范围，这样可以避免诉累，在一个案件中将问题解决，如果买方提管辖权异议，则由法院确定。

（2）通过法院到第三方运输机构或者机关（如对于船运，则可以根据时间和船名，航次前往海事部门查询船舶的进出港信息），以此来判断借款人或者买方提供的单据的真实性，是否存在诈骗等情况。

来源：保理人