对于很多企业来说，应收账款一直是企业财务状况的一颗“定时炸弹”，它不仅大量占用企业的现金流，也使企业运营的风险成本大增。据统计，过去三年中，我国有７４％的企业都遇到过账款拖欠的问题。

　 如何降低贸易风险、增强风险意识、利用防范手段，是摆在国内企业和中国信保面前的一项重要而迫切的课题。 　

　 “四大功能”保驾内贸市场 　

　 应收账款的大量存在，给国内贸易信用保险的发展提供了很大的市场空间。中国出口信用保险公司（简称“中国信保”）国内贸易信用保险的出台，其目的就在于帮助企业有效解决应收账款风险。

　 中国信保是我国惟一的政策性信用保险机构，也是我国惟一的专业信用保险机构。在原有出口信用保险业务的基础上开办内贸险业务，标志着中国信保开始为企业提供全方位、全过程信用管理服务。凡是在中国境内依法成立的企业法人和其他组织均可投保中国信保的“国内贸易信用保险”。投保后，如果投保人因买方破产或拖欠而发生了应收账款风险，中国信保将提供保险约定的补偿，从而确保企业经营的可持续发展。

　 “内贸险的基本功能包括风险保障、融资推动、财务规划、市场开拓等四个方面。”中国信保总经理唐若昕介绍说。

　 首先，内贸险具有风险保障功能——这是它为企业提供的最基本保障，也是其他保险功能得以实现的基础。据了解，内贸险可以弥补企业遭遇买家破产或拖欠账款时所产生的经济损失，以确保企业经营的不中断，保持企业可持续发展。

　 其次，内贸险具有融资便利的功能。“应收账款＋信用保险”的债权融资模式，一直是中国信保帮助企业扩大融资渠道的方法之一，目前，中国信保已经和６８家中外银行开展了各种合作，共同为企业提供融资便利服务。投保中国信保的国内贸易信用保险，企业可以更容易取得银行融资的认可，获得贸易融资授信，取得贸易融资贷款。

　 第三，内贸险还具有财务规划功能。通过内贸险，能够帮助企业将应收账款转化为经营性现金流，帮助客户提前确认收入、调整报表结构，改善财务报表，提高投资价值——这样的财务安排，已经为很多上市企业和准上市企业所应用。

　 第四，市场拓展功能也是内贸险的四大功能之一。通过投保中国信保的内贸险，企业可以逐渐采用赊销的交易方式，以有效增加贸易量；同时，通过中国信保广阔的信息网络，企业还可以方便地得到买家的资信情况，从而选择优质诚信买家，把握更多的贸易机会，不断扩大业务规模。

　 逐步完善国内信用体系 　

　 事实上，鉴于广泛的市场需求和企业的需要，对于开办内贸险业务，中国信保酝酿已久。

　 早在２００３年底，中国信保即已应出口险保户的强烈需要，着手对内贸险市场需求进行调研，并向政府有关部门提出开办国内贸易信用保险的请示；２００５年经有关部门批准后中国信保开始试办国内贸易信用保险；２００６年７月，中国信保正式组建了“国内贸易保险业务承保部”，负责这一业务的保单承保、限额管理和风险跟踪；而从２００７年开始，中国信保的内贸险将实现业务的全面电子化，并为客户提供网上“信保通”服务，从而尽快满足企业对内贸险业务的需求。

　 根据统计，中国信保内贸险业务推出以来，市场需求旺盛，业务发展迅速，承保金额由２００５年的９．７亿元增长到２００６年的２６．５亿元，取得了良好的市场反响。“对企业来说，这种保险的确很诱人，借此企业可以比较放心地与外地的企业做买卖。”一位企业的负责人告诉记者。

　 在内贸险业务迅速推进的同时，中国信保积极落实国家的产业政策，重点支持了我国的钢铁、化工、能源、通信、电子和机械等行业，已为上述行业的数十家国有骨干企业、上市公司和外资企业提供了全方位的出口和内贸信用风险保障。

　 然而，目前我国的国家信用体系尚待完善。“国内企业欠账、赖账的现象，不仅严重影响了企业的正常经营，而且也使国内企业的信用体系长期难以形成。”一位中小企业管理负责人介绍。鉴于此，内贸险业务的开展，既充满机遇，又有诸多挑战。面对这种情况，中国信保总经理唐若昕先生充满自信地表示：“中国信保有自己的优势，因为我们对中国企业及市场很了解，而且中国信保资信评估方面有很完善的信息中心，这是我们所独有的优势。”

　 在中国信保的背后，一直都有国家的巨额资金支持，开办内贸险业务，中国信保在国家政策、国内企业数据资料、人员储备等方面都具有相当的优势。毕竟，在信用保险领域，中国信保是本土保险公司中最有发言权的——它拥有数十年积累的出口信用险数据资料，以及中国信保五年多的出口信用保险市场经验。

　 随着内贸险的逐渐发展和成熟，中国信保也逐渐建立了一整套规范而严谨的“中国企业资信数据库”。现在，中国信保已经建成了国内规模最大、内容最为丰富、更新速度最快的企业资信数据库。该数据库已拥有约５７７万家企业信息，其中有连续４年财务报表的企业约４０万家，能够随时根据企业的需要提供高质量的资信产品，为企业经营决策及开拓市场提供了有力的信息支持，保证了贸易质量。

　 此外，中国信保也一直关注着投保客户的需求，在内贸险的承保模式上进行了许多有益的探索。例如，基于保单融资需求开发出“保险＋保理”模式，针对企业预付款采购安全开发出“预付款保险”，针对银行票据业务的安全开发出“票据保险”业务，以及为客户量身订做产品等，都得到了客户的广泛好评。

　 ２００７全面推进内贸险

　 从２００７年开始，中国信保将向市场全面提供国内贸易信用保险业务，同时期望更多的企业利用此项金融工具。

　 应收账款“年年查、年年清、边清边欠”的问题，已经成为制约我国企业发展的一项重大障碍。企业的应收账款问题不解决，不仅直接影响到企业的经营和利润，更为重要的是还会影响到企业贸易的信心。对此，业内人士指出，应收账款的大量存在，正是国内贸易信用保险发展的市场空间。

　 面对巨大的市场需求，为全面推进我国内贸险的发展，中国信保从产品、组织、技术和服务等多方面做好了充分的准备。

　 为保证内贸险产品能够有效地服务客户、规范管理，中国信保先后制订了《国内贸易信用保险业务承保管理规定》、《国内贸易信用保险业务理赔管理规定》、《国内贸易信用保险追偿管理规定》等一系列管理文件，并集中专家研发了《国内贸易信用保险条款》和相关业务单证。这一系列条款的制订，融合了中国信保在出口信用保险业务方面的多年经验，综合考虑了国内信用交易实务的特点，充分考虑了市场适用和风险控制两方面因素，能够确保国内贸易信用保险业务的健康快速发展。

　 为提高业务运行效率，中国信保还开发出了“国内贸易信用保险电子商务系统”，免费提供给投保企业使用，实现了投保申请、保单审核、限额审批、风险提示等的全程电子化操作，从而保证了内贸险的业务数据准确、权限管理清晰、风险跟踪及时，确保企业能够得到高效快捷的服务。

　 此外，中国信保还组建了“国内贸易保险业务承保部”，专门负责国内贸易信用保险业务的承保管理和风险控制，同时设立了内贸险的理赔追偿机构——这些机构的业务、管理人员都是中国信保资深的承保、理赔和追偿专家，他们熟悉国内市场，能够帮助企业解决各类贸易信用风险方面的问题。

　 据了解，２００７年，中国信保将针对高科技高附加值、装备制造、汽车、医药化工和农产品等重点行业和重点企业大力推动国内贸易信用保险业务，将把国内贸易信用保险与出口信用保险紧密结合起来，为企业提供内外贸易的全方位、全过程信用管理和保障服务。

 ■信用保险面面观专栏之九■本报记者 李希琼 见习记者 李凌