《贸易金融》记者：陈美琪、木小哥

2019年5月24日，央行、中国银行保险监督管理委员会联合发布公告，鉴于包商银行股份有限公司出现严重信用风险，为保护存款人和其他客户合法权益，依照《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》有关规定，中国银行保险监督管理委员会决定自2019年5月24日起对包商银行实行接管，接管期限一年。

此次包银被接管是因为，存在严重信用风险，且银行有存量的二级资本债，监管机构可以进行减记，根据《关于商业银行资本工具创新的指导意见》（银监发〔2012〕56号）：

银行可能迎来大规模重组

据没有透露姓名的银行业内人士分析，包商银行最大的信用风险就是由于资不抵债，可能会出现大企业的挤兑潮。

包商银行的信用问题性质十分恶劣，首先他没有进行充足的拨备，通过展期或壳公司进行瞒天过海。

从近年来包商银行的处罚情况来看，有充分的理由质疑当地监管机构的不作为。

从包商银行已披露的财报看，其2016年资本充足率看比较正常。

从能查阅近年年报中显示的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率完全看不出端倪。一个小微信贷扬名的银行出现如此严重的信用风险，小微信贷到底应该怎么做值得思考。

该银行业内人士表示，一年后，建设银行有很大可能要对包商银行进行注资，派管理团队过来，以期望对包商银行进行重组。

而包商银行管理团队也将被替换或受到法律制裁。

有报道称，在当前银行整体利润下滑的大背景下，缘于自身业务太过于集中、风险偏好过高、存款成本高企等沉疴，作为第二梯队的全国性股份制银行所受到的冲击或更为严重，有可能会迎来大规模的并购重组。

据“行长要参”透露，中国建设银行已委派其信息技术管理部骨干赴任恒丰银行首席信息官，负责分管该行信息科技管理及业务部门，直接参与信息科技相关的管理决策。

违规放贷屡发生，行内信贷制度形同虚设？

2013年11月，作为包商银行北京分行金融事业部业务经理，刘京鹏在办理河曲县新胜民用煤储售煤场通道贷款业务时，经与时任包商银行北京分行金融事业部部门经理的牛敏商议，在办理此业务时收取咨询费共计53.2万元。其中，牛敏拿到8万元，剩余的咨询费被刘京鹏据为己有。

2016 年1月1日至2017年6月30日，包商银行北京分行及一名相关负责人存在未按照规定履行客户身份识别义务的违法行为，该分行被处以人民币43万元罚款，该行一名相关负责人被处以人民币4万元罚款。

2016年3月8日，包商银行赤峰分行在贷款发放和管理中存在严重违反审慎经营规则行为，赤峰银监分局对其罚款30万元 ，并责令包商银行对相关责任人员进行纪律处分。

同年4月10日，乌兰察布银监分局公布了对包商银行乌兰察布分行的行政处罚，因该分行存在违规发放贷款的事实，被处以人民币20万元罚款。

包行年报迟迟不发布或隐藏实情？

公开资料显示，截至目前，包商银行2017年、2018年年报还未发布。仅能得到2016 年末及 2017 年 3 月末包商银行的部分数据，2016 年末及 2017 年 3 月末，包商银行不良贷款率分别是 1.68%和 1.70%，逾期90天以上贷款与不良贷款比率为192.21%。

截至2017年3月末，包商银行的不良贷款余额将至少达到57.23亿元，其不良贷款率至少为3.25%，远高于同期全国城商行平均不良率（1.5%）的水平。

同时，2016年末及 2017 年 3 月末，包行拨备覆盖率分别为 176.77%和 171.36%；贷款拨备率分别为 2.98%和 2.91%。数据显示，截至2017年一季度末，商业银行拨备覆盖率、贷款拨备率分别为178.8%，3.11%。也就是说，包商银行的拨备覆盖率、贷款拨备覆盖率都明显低于同期平均水平。

曾经的小微贷款楷模

包商银行成立于1998年12月，是内蒙古自治区最早成立的股份制商业银行， 是中国银监会评定的首批风险最小（即二级）的七家城商行之一，近几年监管风险评级始终保持在二级水平。

2010年，包商银行获得自治区政府“金融优质服务奖”，被《银行家》杂志评为“最佳城市商业银行”，获得全国大型城市商业银行竞争力第一名，被《亚洲银行家》杂志评为亚洲银行第十位，被《理财周报》评为“2010年中国十大最佳城市商业银行”。近几年，包商银行获得了媒体的高度关注和普遍赞誉。很多媒体纷纷对包商银行特别是包商银行小企业金融业务进行了密集报道。