一、 保理在国内外的发展

随着经济全球化时代的到来，国际贸易市场上的竞争日趋激烈。在目前的国际贸易市场上，逐渐形成了买方市场，卖方除了提高商品的性价比外，更重视在结算方式上向买方提供更具竞争力的贸易条件。而传统的L/C业务因成本较高，己逐渐被一种新型的金融服务所取代，这就是保理业务。目前在国外，保理业务已经发展地比较成熟，国外的许多中小企业正是依靠了保理产品，取得了融资资金，从而发展了自身。 

 

而从国内角度来看我国的中小企业主要依靠内源融资手段，而较少依靠外源融资。主要是因为以中小企业的自身状况，较难取得外源融资。所以，中小企业不能充分发挥财务杠杆作用来发展自身，于是对新型的融资业务有迫切需求。 

二、赊销与应收账款风险

 
我国中小企业融资难的深层次原因在于应收账款的积压和现金流的不畅。企业应收账款风险发生在企业的销售过程中,每个处于竞争性市场中的企业都会遇到这种风险。对于企业来说，现金为王。在市场竞争如此激烈的今天，中小企业除了提供高品质的商品外，还不得不被动接受客户要求向其提供销售信用、采取赊销、分期付款的销售方式,允许其在一定时间内付款,这种方式可以扩大企业销售、增加利润,但应收账款的增加也会造成资金成本、坏账损失等费用增加。使得企业流动资金匮乏，加之社会信用缺失，应收账款有无法正常收回的风险，这就使得中小企业的发展存在较大的瓶颈。

另一方面，我国银行传统的风险控制机制，一般对于中小企业采取回避态度，融资方式主要以不动产抵押为主。银行传统的金融产品不能够满足中小企业的融资需求，需要在金融产品上创新，而保理业务正是适合中小企业融资的一种金融产品。

 
三、 现金缺口问题 

企业在支付应付账款和收到应收账款之间会存在一定的时间差，这就使企业出现了现金缺口。随着企业营业规模地扩大，企业的应收账款就会相应地增加，而赊销更加恶化了这一情况。赊销的期间越长，金额越大，企业的资金缺口就会越大。中小企业在贸易结算中，往往处于弱势地位，通常是现金支付原材料款项，就算取得赊销，往往期间较短。这样，很可能使得企业资金周转出现问题。 

企业在现金缺口期面临着流动资金不足的问题，对于订单增多、销售迅速增长的成长型企业来说，这种问题更为突出。长时间现金缺口的代价是昂贵的，它意味着企业要承担更大的机会成本，甚至不得不减少生产，错失发展良机。参看现金缺口图： 

 

 

所以如何缩短现金缺口期就显得非常重要。从图中可以看出，降低现金缺口期可以通过缩减产品生产及存货周期、延长企业应付账款周期和缩短应收账款周期来实现。但是，与大型企业相比，中小企业在缩短现金缺口期方面明显处于劣势。 

由于外部经济环境及自身信用能力的限制，中小企业无法像大型企业那样以低成本取得必需的生产资料、获得优惠的结算条件。这些因素都使得中小企业自身很难去缩短现金流缺口期。

 
而保理业务可以很好地解决企业应收帐款的问题，企业可以通过将应收帐款质押或卖断给银行的方式，提前收到大部分的货款，一定程度上缓解企业资金需求压力,加速企业资金周转速度,为产品适销对路、货款回笼周期过长的中小企业扩大规模提供条件。中小型企业拟以该方式从银行获得融资,可以积极配合开展工作，从而有效的解决了因赊销而带来的现金缺口问题。

 

四、 中小企业的信用问题 
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在市场经济开始的前期阶段，企业之间的收付基本以现金为主。虽然，目前为了适应市场的发展，企业之间开始采用赊销的方式进行结算。然而，由此可能产生的坏帐风险仍是企业的一大隐患之一。追根溯源，还是因为我国的信用体系尚未建立。在我国，社会信用基础薄弱，信用环境不佳，信用体系没有完全建立起来。 
 

中小企业更是由于其资产规模小和缺乏内部控制等原因造成信用严重不足。多年以来，我国企业之间三角债、多角债长期得不到有效解决，社会信用遭到极大的破坏，而不少企业蓄意逃避银行债务，更进一步恶化了我国的社会信用状况。 

中小企业由于其自身的特点，使得中小企业很难像大型企业那样开展有效的信用管理： 
首先，中小企业的风险意识不强，缺乏甄别客户资信状况的能力; 
其次，中小企业的精力和能力有限，很难有专门、专业的人员去进行货款的跟踪及欠款的追缴; 
第三，中小企业普遍财务管理能力不足。这些问题都严重的阻碍了我国中小企业开展有效的信用管理。 
 

面对此种情况，如何有效地构建中小企业的信用管理体系，进行信用风险管理的实务操作，成了我国社会目前面临的当务之急。而保理业务可以提供这样的一种解决方式，保理业务可以借助外部力量在一定程度上解决中小企业的信用风险管理问题。综上所述，保理业务的功能可以使中小企业借助于保理业务建立起自身的信用记录，从而构建起自身的信用体系。