继个人住房抵押贷款违约损失率不得低于10%之后，监管部门再次就银行资产质量问题进行整改。近期银监会下发《中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知》（以下简称《通知》），要求银行严格把关保理融资业务，提高其准入标准。某股份制商业银行部门负责人也表示，在下半年银行信贷额度紧张的情况下，监管部门近期的举动，或将加大中小企业融资的压力。

　　监管部门加大整改力度

　　有数据显示，保理融资业务2012年得到快速发展，国内和国际保理业务量达2.85万亿元，较2011年增长超过25%。然而近年来随着中国经济增速的放缓，企业资金周转周期增长，监管部门也已经开始意识到应收账款违约的情况正在威胁银行的资产质量。

　　近期，银监会下发《通知》明确要求，银行应加强卖方单保理融资业务管理，严格保理融资业务准入。所有保理融资应严格审核基础交易的真实性，同时确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格受理与调查、风险评价与评估、支付和监测等全流程控制。

　　与此同时，《通知》还指出，银行应通过保理合同约定，要求卖方制定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况，银行应动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，采取有效措施防范化解保理融资业务风险。

　　此外，在《通知》中，银监会还要求银行根据自身的内部控制水平和风险管理能力，对应收账款范围予以规范，并对各类应收账款对应的保理业务风险点有针对性地区别控制。而如下业务品种则禁止开展保理融资：不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等。

　　某国有银行业内人士在接受记者采访时表示，近年来随着银行对企业融资渠道的逐渐开发，保理融资业务作为一个新兴融资工具得到迅猛的发展。

　　该人士还说到，本来按道理说，应收账款做融资从银行的角度来看应当相当谨慎，但实际操作中，多数银行或多或少都会存在融资审查不严或者降低准入门槛等问题。该人士还表示，“这无疑在一定程度上加剧了这方面银行资产安全的风险，而此次银监会下发通知无疑是给商业银行敲响警钟。”

　　企业融资面临更多压力

　　保理融资业务对于大多数人而言确实是一个相当陌生的专业词汇。然而对目前拥有融资需求的企业，特别是对融资渠道和融资成本较高的中小企业来说，确实是一个非常不错的融资工具。据相关业内人士介绍，保理业务其实就是债权人转让其应收账款，从银行或商业保理机构换取银行融资、应收账款催收、管理及坏账担保等综合性金融服务。

　　某国有大行云南省分行业内人士透露，保理融资业务无论是全国还是云南近年来均得到了快速发展，一方面得益于中小企业通过保理融资渠道，在满足企业的短期流动资金需求的同时还可以增强企业自身的银行信用。而主要的原因还是银行通过保理融资可以将自身所承担的风险进行有效转嫁。该人士还表示，“然而多数银行在实际操作中存在的诸多问题却将原来可以转嫁的风险放大。”

　　来自银监会统计数据显示，今年二季度末，商业银行不良贷款余额为5395亿元，较2012年末增加466亿元，不良贷款率为0.96%，比年初增加0.01个百分点，上半年商业银行不良贷款“双升”。

　　上市银行中报数据也印证，在16家银行中有14家不良贷款出现“双升”。此外，记者还注意到上半年没有一家上市商业银行能同时控制不良贷款余额、不良贷款率增势。

　　某股份制银行昆明分行部门负责人坦承，近期监管部门对银行资产安全的整改与半年报中不良率“双升”不无关系。《通知》中提到的包括未来应收款项在内的多项品种被禁止开展保理融资业务，这无疑是相当于给银行保理融资业务划定了界线。该负责人还表示，“加上下半年银行本来就紧张的信贷额度，以及贷款利率下限取消之后，企业，特别是中小企业的融资或面临更多的压力。”