外汇重点主体监管就是以企业基本信息为基础，利用非现场核查软件，通过设定一系列的指标，采取一定的方法，对重点主体的全部涉外数据进行筛选比对，通过数据看趋势，通过现象看本质，及时将需要深入核实的外汇主体筛选出来，对其进行重点监管的一种分类监管模式。在加强对高风险主体监管力度，有效控制风险的基础上，对合规主体给予最大的便利化，全面降低涉汇主体的经营成本和外汇局监管成本，从而促进银行、企业、个人等主体的合规经营，营造诚信兴商的社会大环境。

　　建立重点主体监管存在的主要障碍

　　（一）实施重点主体监管缺乏相应的法规依据。依据现行外汇管理的有关规定，还是以行为监管方式为基础。工作人员按岗位设置，每个岗位都有各自的岗位职责，各岗位人员必须依据各项目的业务操作规程和内控制度进行管理，需要涉汇主体提供各业务管理的档案资料。而如果按照主体监管模式，则无需涉汇主体重复提供资料，便利了涉汇主体，但却不符合操作规程。目前能实施的主体监管还只是在货物贸易、资本项目等小范围内的相对主体监管，还不是真正意义上的主体监管，更谈不上重点主体监管了。

　　（二）实施外汇重点主体监管缺少综合信息系统支撑。目前外汇局已经将主要的外汇业务系统整合到应用服务平台上，使外汇局相关部门和人员能在一个平台上进行外汇数据查询，提高了服务和监管的效率。但是现在的各外汇业务信息系统之间关联度不高，相关数据信息不能通过相关软件系统直接抓取、自动生成和提示预警，不利于重点主体外汇服务和管理的实施。

　　（三）实施外汇重点主体监管需要有效的监测指标体系。实施重点主体监管，是从庞大的数据库中筛查违法违规跨境资金流动的重要手段，其关键是要看非现场核查指标设置情况。而非现场核查指标的设置是一个科学的体系，既要在宏观上满足国家外汇管理政策的全面性、动态性需求，在中观上还要结合各地区涉外经济发展特点，抓住支柱产业和风险点，设置个性化的非现场监测指标体系，在微观上还要具有可操作性。所以说，非现场监测指标体系是实施重点主体监管的难点。

　　建立针对重点主体监管的建议

　　（一）健全针对重点主体监管的配套法规依据。建议外汇局将原来按经常项目、资本项目等行为监管方式设置的机构进行改革，应该按金融机构、非金融机构、个人等主体监管思路设置机构和编配人员，从而有利于由上至下地开展主体监管。在实际工作中，各地区可结合本地实际，建立和完善非现场核查工作制度，细化非现场监测各岗位职责及审批授权。明确非现场核查监测的重点关注指标，找准关键领域、锁定重点主体。运用多种手段对重点监测主体及专项监测主体进行分析研究，探索非现场监测的有效方法，完善综合分析、非现场监测及现场核查工作的内部管理制度，规范业务操作。

　　（二）加快外汇业务综合利用系统的开发和应用。提高外汇局各类业务系统的关联性，是实施外汇重点主体服务和管理的重要基础，也是提升重点主体监管质量的保障。加快开发外汇业务综合利用系统，对各项数据进行综合分析，设立自动采集指标，实现自动预警功能，对外汇主体各项业务进行自动核查、对比和分析，才能实现对违反有关制度规定的业务主体进行精准定位。

　　（三）完善非现场核查的风险监测指标体系。对于一定时段的国际收支或结售汇等总量数据，确定相应的风险监测指标，赋予60%-70%的比例，可筛选出重点主体企业。通过对重点主体进行详细分析、分类及后续处理等，进而达到实现对重点主体监测的目的。建立风险监测指标体系，既要考虑到各项跨境业务，也要对当前热点、难点问题等有所侧重。在当前经常项目可兑换的情况下，经常项下的货物贸易和个人结售汇非现场核查指标应着重于是否虚构交易，造成没有真实背景的跨境流入。而在资本项目未完全可兑换的情况下，因资本项下外汇业务需要主管部门审批，所以非现场核查指标设置的重点应放在跨境资金流入及结汇后人民币资金使用环节。

　　（四）强化适应重点主体监管转型需要的队伍建设。以重点主体为单位进行外汇服务和监督管理，重要作用就是监管重点主体外汇收支的合规性和风险性，要求监管人员熟悉外汇业务知识、精通外汇管理法规与制度，因此在人员配置上，要引导员工及时转变监管理念，要将业务能力过硬、责任心强的干部充实到重点主体监管岗位上来。要加强对重点主体监管人员的系统培训，强化对其外汇管理政策、法律法规、业务管理、统计分析等全方位的知识技能培训，熟练掌握各业务系统的操作，不断提升外汇管理人员的综合素质，为全面推行外汇管理重点主体监管提供坚实的基础。

　　（五）完善针对重点主体的配套服务模式。对重点主体的服务和管理，要坚持管理与服务并举，寓外汇管理于服务之中，在管理中体现服务，在服务中实施管理，实现管理与服务有机统一。加大对重点领域、重点行业政策研究，了解企业在涉外经济发展过程中遇到的新情况和新问题。在保证真实的基础上，坚持“一体一策”，为重点主体提供个性化外汇政策支持，从而提高服务的针对性和有效性，达到以点带面的政策试点效果。