浅谈如何做好农发行国际结算业务风险防范

张桂芬 | 2011-07-22 10:15 1687

国际业务是对农发行“两轮驱动”主营业务的重要补充,在现代银行的经营管理中具有举足轻重的地位。随着农发行外汇业务量的逐渐增大,识别、防范和化解外汇业务风险,保证农发行外汇资金的安全运营显得越来越重要。

  国际业务是对农发行“两轮驱动”主营业务的重要补充,在现代银行的经营管理中具有举足轻重的地位。国际结算涉及到国家金融管理的有关法令、外汇管理条例、国际惯例与准则、银行信誉、银企责任及业务的具体操作等诸多方面。业务主要指银行所开办的以信用证、托收、承兑和汇款为主要载体的国际间资金清算业务,是一种以国际间债务的清偿和国际间资金流动为基础的国际间资金收付活动。目前由于农发行在国际结算业务方面起步较晚,结算规则又较为复杂,涉外单据审核制度存在一定的缺陷,在日常工作中,国际结算业务时刻与巨额资金和单据打交道,工作中稍有丝毫的疏忽都可能带来资金损失,不仅影响农发行的声誉,还可能导致不堪设想的后果。因此,随着农发行外汇业务量的逐渐增大,识别、防范和化解外汇业务风险,保证农发行外汇资金的安全运营显得越来越重要。

  一、 国际结算业务存在的突出风险

  (一)信用风险。与其它银行相比,农发行国际业务信用信息系统建设尚未开始,无法对国际结算业务中的信用信息进行实时动态地管理、跟踪和监控,不能应对存在于进出口方银行之间、银行与进出口商之间信息不对称所产生的信用风险。银行从接纳客户结算要求开始,就成为客户的代理人;在与国外银行进行业务联系时,银行又成为了国外银行的委托人,构成了结算业务中双重委托—代理关系。在这种关系中,银行要了解和分析多种信息,如资信状况决定结算方按合同付款的主观意愿,良好的信用记录一般代表结算方能遵守合同协议、按时解付款项;经营现状反映影响结算方按期发运货物的客观条件,开工和运营状态良好的出口商按期交付货物的可能性更高;财务状况代表银行为结算方提供融资或信用担保时银行资金的安全程度。由于农发行国际业务起步较晚,尚未建立信用信息管理系统,目前,不能实时获取存在于双重委托—代理角色转换过程中的客户资信程度、经营现状、财务情况等信息 ,只能在事后进行调查,阻碍了双重委托—代理关系中信用信息的流动,促使信息不对称现象的产生,信用风险随之加大。例如今年5月份,我行发往希腊8万余元托收至今货款无法收回,虽然我行多次发出查询,但付款行一直不回复,而且货物也被付款单位提走。究其原因就是希腊银行不良信用和付款单位不遵守合同协议、不按时解付款项等不良信息过于滞后才导致了信用风险。

  (二)操作风险。操作风险是指由于银行内部管理不善或工作人员专业水平较低、责任心不强,导致对外开证或单据处理处理过程中与开证申请人、议付行产生纠纷,最终导致银行资金损失。实际工作中我行首要应是人员操作风险,自去年2月起,农发行国际结算系统与综合业务系统接口项目上线,外汇会计的大部分职责已前移到国际结算环节,国际结算人员完成EE系统操作后,无需经过会计人员二次把关,直接驱动外汇业务经办行和基层委托行后台的会计账务,因此,增加了国际结算业务的操作风险。其次是结算单证风险,这与国结人员的审单水平和政策把握水平息息相关。虽然总行是最后把关机构,但国外报文信息处理、接单、寄单、单证初审、与客户的单证内容沟通修改以及总行电话传递的单证信息及风险均由国际结算人员承办,国际结算人员的专业素质和协调沟通能力直接影响着业务办理的速度和风险质量。同时,在办理结算业务时,还要处理复杂的结算流程,如果处理不当,就会直接影响资金的安全。国际结算通常还要遵循一定结算规则,如国际商会的《跟单托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《银行间偿付规则》来处理业务, 这些规则对结算的流程、使用的结算单据、结算条款的订立、结算双方的权利和义务作出了详尽的规定。此类繁杂的条款对银行国际结算业务人员的操作提出了很高的要求,复杂的操作规程很容易引起人员的操作失误,从而引发国际结算业务中的操作风险,危及银行的经营安全。例如,在提货单、信用证中,常常会出现“隐含条款”,即国际结算单据中附加的各种限制付款、交货、支付款项的条件,如信用证要在交付某一单据后才能生效,承兑需要在发货后向卖方邮寄全套单据原件等条款。这类有别于一般条款的“隐性条款”限定了结算方付款的条件,通常难以被发现,一旦发生上述事件,银行结算资金和提供的贷款就无法按期回收甚至出现全额损失。

  (三)资金风险。资金风险主要集中在国际结算业务的款项收付、贸易融资以及进出口信用证等方面;对我行实行的新收费标准把握不当会出现手续费漏收、错收的风险;对信用证的种类以及当事银行的责任义务认识不清,容易导致贸易融资过程中不必要的垫款损失。资金风险在进口开证业务中比较明显,所以,总行在国际业务进口信用证操作流程中规定“对外开出信用证,必须落实保证金”。其目的就是为了化解资金风险,避免客户利用信用证业务中开证行所担负的第一付款责任进行欺诈活动。然而,资金风险显得尤为突出的则是减免保证金开证业务。在减免保证金开证业务中,开证申请人(进口商)能否对信用证的付款,是开证行是否会被迫垫款的关键。由于进口商品市场行情发生变化,影响进口商盈利水平甚至导致亏损,致使进口商在单到后或承兑到期后不到银行办理付款赎单手续,造成银行垫款。

  二、防范国际结算业务风险的具体措施

  (一)建立完善的信用风险防范系统。国际结算业务由于其本身的特殊性,贸易的主体通常都涉及不同国家,不同银行。虽然国际商会有对各项业务制定的统一规程,但毕竟规程不是法律,不同国家,不同银行对规程的理解及处理方式都有不同。特别是在托收、信用证、保函等单证业务中,除了要求农发行从业人员对各项统一规程理解和认识之外,也必须对国际贸易中各个环节交易对象的信用状况做到更深入的了解,而在全球经济一体化的今天,国际金融市场瞬息万变,各个国家、银行、公司的信用状况都随时在变化,如果仅仅只规范自身各项业务,也不能达到国际结算业务的要求,农发行必须建立一个完善的信用风险防范系统。首先,从总行这一级别,应利用自身的资源,在收集与本行交易中存在不良记录的银行和机构之外,还应与我国其他商业银行形成资源共享,建立一个完整的、实时更新的“银行黑名单”目录,避免与这些信誉不佳的银行交易,从保护自身的同时也对我行的客户起到有益的提醒。其次,我行的客户涉农企业较多,出口类别大多属于农产品、水产品、纺织品、生物制品、医药化工品等等,这些客户往往有着共同的国外进口商。例如;我省的长友现代农业股份有限公司、裕国菇业有限公司、房县聚达食品有限公司有部分出口产品都是销往同一进口贸易商。因此,在对外商客户的信用把握上,其他经办行也应及时准确的将与我行客户有过不良记录的国外公司名单统一收集起来,上报总行。将这些口碑不佳的国外公司详细信息进行定期通报,以此引以为戒。杜绝与类似国外公司发生交易,让这类发生过不良记录的公司无法与我行同行业的其他客户再有交易往来。最后,在国家信用风险的防范上,这要求我行的国际结算人员不能仅仅熟练基本的操作业务,还必须要对全球经济、全球局势有进一步的了解,如哪个国家发生了战争,哪个国家债台高筑,哪个国家罢工游行等等这些信息的掌握也是对自身业务风险的最好预防,但要将上述信息及时准确收集整理,还是需要有一定的经济基础和判断能力,总行相关管理部门应及时将这类信息下发到各个经办行,以便预防和避免这类由国家及地区的信用风险波动带来的纠纷。此外,经办行要对每笔业务进行动态管理,在结算前、中、后对业务进行实时监控,使信息能及时和有序地传递到相关职能部门,防范信用风险带来的资金损失。

  (二)建立严格的操作风险防范体制。一是降低人为因素带来的操作风险。国际结算业务是技能性和实践性很强的专业,对语言、政策和实际操作经验有着特殊的要求,对人员的适应性要求也是钢性的。与其他银行相比,农发行的国际结算专业的相关人才相对较少,大多是从其他岗位调动过来,所以每个人的业务水平参差不齐。特别是面临当前国际业务量增长较快的现状,保持人员相对稳定是避免人员变动频繁而导致在业务日常操作中因自身业务不熟,政策不懂带来的操作风险的唯一途径。二是制定专项的操作规程、外汇政策的考试、考核制度,提升员工业务水平。对于考试未通过的人员必须责令其加强学习,并限其在短期内重新通过考试。通过采取一系列措施,将学习操作规程、外汇政策制度约束到每一个操作人员身上,促使其掌握各项外汇政策,熟悉每笔业务的操作规程。由于外汇政策制度经常变化,操作人员应与时俱进,确保每笔外汇业务符合相关要求。三是增加各项外汇业务的审核环节。由于目前农发行特别是基层行了解国际业务的人员较少,所以经常涉及到外汇资金买卖、贸易融资办法等内容也都需要国际结算人员帮助解决,这无疑对国际结算人员提出了更高的要求,所以在处理汇款、单证和贸易融资等需要上报的业务中,应实行双人审核,双人把关,以弥补部分经办人员在处理涉及多部门业务中的经验不足。四是国际结算业务涉及票据数量众多,为避免业务的操作风险,国际结算人员在鉴别票据真伪、条款合理性、持票人签字、开票银行名称和票据印鉴方面严防差错,把关守口。同时,按照“合理审慎、表面审核、严格一致、有限时间”等四个原则。操作人员既不能粗心大意,也不可谨慎过度地审核单据,避免浪费审核时间,在合理时间内完成审核任务。确保单据所示文字和所列条款一致,避免因单证、单单间自相矛盾造成单据失效,引起我行资金损失。五是应建立反馈制度。在业务经办人员发现自身无法解决的问题时,要积极与其他有关部门进行沟通寻找帮助解决问题最佳时机,并将最终意见反馈到分管部门。其次,由于目前我行硬件软件基础比较薄弱,在办理国际结算业务中难免会有错误发生,各经办行应定期对本行发生的国际业务案例进行归纳总结,在处理疑难纠纷的案例中及时查找不足,同时还应将基层行的国际结算操作案例进行资源共享、相互学习、相互交流。充分吸取对方业务操作中的经验和教训,不断加强自身业务操作学习,更好的杜绝类似的操作风险带来的负面影响,确保我行国际业务平稳有序的运行。

  (三)建立防范资金风险的保障措施。一是针对国际结算业务工作的会计核算特点,建立相对独立的财会运行机制。运用财会制度制约、防范国际结算风险,充分发挥财会制度的监督职能。一方面通过健全的财会制度保证国际结算收费业务效益收入的可操作性,避免手续费的错收、漏收;另一方面通过相对独立的会计核算对业务中存在的违规现象进行监督、制约和防范。二是认真分析进口商财务状况和盈利能力。对远期信用证业务,要加强后期管理,如进口商品直接用于销售的,客户经理要对销售及货款回笼情况进行跟踪,并要求客户将回笼货款存入指定帐户备付,及时掌握第一手资料,防止形成风险。三是合理确定开证保证金比例。开证行应根据进口商品的适销性合理确定保证金比例,对开证行不能掌握货权的授信开证,应确定较高的保证金比例。四是开证行收到信用证项下单据后,如单据存在不符点,而开证申请人的经营情况发生了对银行不利的变化,即使其同意接受不符点,我行也应对外拒付,除非其交纳了全额保证金或落实了其他抵押担保措施。总之,严密与强化资金风险防范措施非常必要。

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