整理综合：银行联合信息网

2017年已经结束。

这一年，银行界发生了很多重磅事件，而以下这十件，可以说一出炉就带来了龙卷风般的效应！且看——

NO.1

金融回归本源

在今年7月份的全国金融工作会议上，“金融是实体经济的血脉”这一观点得到强调，国家领导人也明确表示：“金融要为实体经济服务，回归金融的本质。”这意味着：金融业尤其是银行业要促进“脱实向虚”的资金归位，更多投向实体经济，改善和加大实体企业的金融供给，进一步缓解的实体企业 “融资难”问题。

NO.2

四大行与金融科技公司联姻

今年3月，建行与阿里巴巴联盟；6月，工农中三大行先后牵手互联网金融巨头BTJ（阿里巴巴、腾讯、京东）。银行和金融科技公司从一开始斗争状态，转变为战略合作伙伴关系，这既是双赢的局面， 也是银行界巨变的开始。在此之后，科技公司将会赋予银行科技系统新能量，而金融科技公司也会从银行的风控，牌照和庞大客群优势中收益。

NO.3

网联平台成立

2017年3月份，央行牵头组建的网联平台的正式投入运营。6月末，网联平台正式启动业务切量。支付机构陆续完成接入。网联平台的成立与正式运营，意味着取消了支付机构与银行多头连接开展业务的乱象，有利于提高清算效率，监管资金流向。网络支付的“直连模式”将由“网联模式”取代，央行明确2018年6月30日为最终时间。

NO.4

打破刚性兑付，告别“只看收益”

2017年11月17日，央行，银监会，保监会，证监会，外汇局联合下发了《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，明确给取消刚性兑付定了时间表。银行理财回归资产管理本源的计划也真正的提上议程。金融机构从此在开展资产管理业务时不得承诺保本保收益，出现兑付困难时也不得以任何形式垫资兑付；投资者看到的是银行等机构理财每天的收益率波动，而不是在购买之初便得到一个预期收益率。

NO.5

叫停ICO，整治现金贷

2017年9月4日，央行官网发布了《中国人民银行、中央网信办、工业和信息化部、工商总部、银监会、证监会、保监会关于防范代币发行融资风险的公告》，终于为争论不休的ICO定性并亮起了禁止的红灯。12月，央行联合证监会下发了《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》，对于现金贷，采取负面清单、问题导向的方式进行管理，着力取缔非法机构，同时，加快“正规军”开展业务的速度。这一系列举措都是规范互联网金融的重大措施，互金行业进入洗牌。

NO.6

银行业进军住房租赁市场

2017年11月，建行广东省分行分别与广东省住建厅、佛山(楼盘)市政府、广东建鑫公司签约，针对不同市场主体及场景全方位介入住房租赁市场；同时，中国银行也宣布与厦门(楼盘)市国土资源与房产管理局签署《厦门市住房租赁市场金融服务战略合作协议》，推进住房租赁市场建设；中信银行也宣布未来三年为碧桂园集团在长租住宅领域提供300亿元的保障性基金，进军房地产租赁市场。从此，银行业开始进入潜力巨大的租赁市场。

NO.7

银行进入刷脸时代

招商银行在生物识别领域走得比较早，早在2013年，便开始研究生物技术，指纹、人脸、声纹、静脉、虹膜等生物识别技术都在探讨之列，至今年9月，招行在上海已有23台支持人脸识别的ATM机。而有今年9月份，农业银行宣布上线刷脸取款，并计划在全国推广。

今年12月，建行已从深圳分行开始，宣布商用刷脸付款。从刷脸取款，再到刷脸付款。短短一年内，银行业完成了一系列的刷脸革命。这一次，银行走在了时代的前面。

NO.8

同业业务遭受降维打击

今年，银监会公布的数据显示，截至2017年9月末，银行业同业资产和负债双双收缩，比年初分别减少2.6万亿元和2万亿元。同业业务在监管重压之下，出现了停滞状态。明年一季度同业存单纳入MPA考核势必还将对同业造成一定影响。银行转型零售已经迫在眉睫。

NO.9

银行巨额罚单 

2017年，对于银行业来说，可谓“严”字当头的一年。今年，银监会对于融资乱象，交易结构层层嵌套等行为采取零容忍的态度。受罚机构创了历史记录，而受罚金额也是历史最高——广发因为“侨兴债”被罚7.2亿。一年下来，多家银行都收到了罚单，据统计共达2838张。

NO.10

金融科技银行

今年，平安银行董事长马明哲曾在该行中报中表示：“智能科技的时代正在来临，赢科技者赢未来。我们期待不远的将来，逐步将平安从资本驱动型的公司转变为科技驱动型的公司。”

在今年3月份公布的2016年年报里，招行行长田惠宇则表示，必须举全行“洪荒之力”，推进以“网络化、数据化、智能化”为目标的金融科技战略，直接明确了“金融科技银行”的定位。

如今银行业的比拼，已经从传统的业务竞争，变成了科技的较量。

2018年，金融界会有哪些变化？

会给我们带来哪些惊喜？

从1月1日开始——

2018年1月1日起，一大波新政落地实施

对于金融行业，百万亿资管新政、券商投行业务、中国版IFRS9、境外取现额度、交易所管理新规等等，都将于今日（1月1日）正式实施，新政将如何改变金融业态？

《关于资管产品增值税有关问题的通知》将于2018年1月1日起正式实施，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，将以资管产品管理人为增值税纳税人，按照3%的征收率缴纳增值税。中国有超过100万亿元规模的金融资管市场，此番资管产品增值税开征，影响范围较大。

不少机构人士认为，由于按照56号文，资管产品增值税的纳税人为产品管理人，但是由于产品管理人并没有享受产品的投资收益，后续可能会通过合同的相关条款转嫁给投资者或融资方等。同时，对于保本型资管产品可谓接连受到重创，未来将正式出台的《资管新规》将推进“打破刚兑”，而1月1日起，保本资管产品产生的收益也会被计做利息，产生增值税，因此保本资管产品无论是投资人还是管理人来承担税收，对保本资管产品都是不利的。

进一步加强个人持境内银行卡在境外取现的额度管控，国家外汇管理局发布《关于规范银行卡境外大额提取现金交易的通知》，自2018年1月1日起实施。规范银行卡境外大额提取现金交易，是反洗钱、反恐怖融资、反逃税的必要举措，可进一步防范银行卡提取现金领域的违法犯罪活动。

新规主要有四点要求：一是个人持境内银行卡在境外提取现金，本人名下银行卡（含附属卡）合计每个自然年度不得超过等值10万元人民币。二是将人民币卡、外币卡境外提取现金每卡每日额度统一为等值1万元人民币。三是个人持境内银行卡境外提取现金超过年度额度的，本年及次年将被暂停持境内银行卡在境外提取现金。四是个人不得通过借用他人银行卡或出借本人银行卡等方式规避或协助规避境外提取现金管理。

《证券公司投资银行类业务内部控制指引》于2018年1月1日起正式实施，新规要求，证券公司应当对投资银行类业务承做实行集中统一管理，明确界定总部和分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构除外。

按照上述要求，很多券商的新三板原本是独立部门，新规实施后将要并入投行业务条线内。此外，大多数分支机构将不再具备承做新三板业务资格。由于新规正式文件尚未出台，多数券商目前都处在规划阶段。据记者了解，不少券商近期在研究如何在符合新规及公司战略的前提下，对原本独立开展新三板业务的部门以及协助开展新三板业务的分支机构的部分人员进行调整。

2017年4月，财政部修订发布了企业会计准则第22号、23号、24号三项新金融工具相关会计准则，三者合称为“中国版IFRS9”，这就是《国际财务报告准则第9号：金融工具》。根据安排，23家H股上市银行（含“A+H”上市银行）自2018年1月1日起需要施行新准则。

值得注意的是，IFRS9不仅是会计层面的工作，而且是从前台交易录入开始，到后台会计核算及财务报告披露，都需要变更。而且，新准则编制下，银行最早披露的报表为2018年一季报，具体数据则将在中报上有所体现，因此IFRS9将不会对2017年年报中的会计科目、净利润、拨备等内容造成影响。

新三板在最寒冷的冬至日迎来了最热火的改革。新政主要包括三个文件：一是“全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法”，二是“全国中小企业股份转让系统股票转让细则”，三是“全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则”。其中，分层实施时间为4月30日；交易制度将于1月15日新系统上线后实施；信息披露细则已经开始实施。

新三板本次改革最惹人关注的是，引入集合竞价交易制度，原采取协议转让方式的股票盘中交易方式统一调整为集合竞价，同时与分层配套，实施差异化的撮合频次。集合竞价的引入将会对新三板的价格发现机制带来颠覆性改革，同时对于改善市场流动性也有益处。

《证券交易所管理办法》自2018年1月1日起施行。修订后的《证券交易所管理办法》共九章，主要从完善证券交易所内部治理结构和促进证券交易所进一步履行一线监管职责两方面予以修改完善。

新版《证券交易所管理办法》还强化了证券交易所对证券上市交易公司的一线监管职责，要求证券交易所对证券上市公司的信息披露、停复牌等履行自律管理职责；进一步完善证券交易所在履行一线监管职责、防范市场风险中的手段措施，包括实时监控、限制交易、现场检查、收取惩罚性违约金等。

证监会新闻发言人常德鹏介绍，此次修订是从证券交易所本身的性质、特点、市场职能定位出发，借鉴境外证券交易所的成熟经验，认真吸取2015年股市异常波动的深刻教训，围绕优化交易所内部治理结构，强化交易所履行一线监管职责做了系列制度调整。

为加强对金融资产管理公司的资本监管，弥补制度短板，提升监管效能，引导资产公司进一步聚焦不良资产主业，银监会发布的《金融资产管理公司资本管理办法(试行)》于2018年1月1日起正式实施。

该办法是银监会充分借鉴国内外资本监管方面的先进经验和良好做法，银监会称，该办法出台有助于完善资产公司并表监管和资本监管规制体系，提高监管的针对性和有效性；有助于资产公司提高资本使用效率，进一步发挥不良资产主业优势，防范多元化经营风险，实现稳健可持续发展。

在借鉴国际财务报告准则第15号，并结合我国实际情况，主管部门修订形成了新收入准则——《企业会计准则第14号——收入》。具体执行时间为：境内外同时上市的企业以及在境外上市的，自2018年1月1日起执行新收入准则。对于其他在境内上市的企业，要求自2020年1月1日起执行新收入准则。

本次修订的意义体现在于：一是有助于企业增强合同意识、规范合同管理。新收入准则基于与客户之间的合同确认收入；二是有助于提升企业收入信息的质量和透明度，并提高企业间收入信息的可比性；三是有助于促进企业业务管理与会计管理的有机融合，全面提升企业的管理水平。

央行和银监会联合发布《关于调整汽车贷款有关政策的通知》，宣布自2018年1月1日起，自用传统动力汽车贷款最高发放比例为80%，商用传统动力汽车贷款最高发放比例为70%；自用新能源汽车贷款最高发放比例为85%，商用新能源汽车贷款最高发放比例为75%；二手车贷款最高发放比例为70%。

这一政策将会对新能源汽车的促销起到很大作用。银行在转型过程中也会大力发展新能源车业务，特别是很多城市已经实施限牌政策，一张深圳车牌价格已经接近10万元，很多人都由汽油车转到新能源车了，外加政策支持，新能源汽车行业多方位获利。

自2018年1月1日起，中国将对进出口关税进行部分调整。财政部表示，为促进“一带一路”和自由贸易区建设，我国将对原产于26个国家或地区的部分进口商品实施协定税率。

财政部介绍，2018年进口关税调整将继续支持创新驱动发展和供给侧结构性改革，鼓励国内亟需的先进设备、关键零部件和能源原材料进口，以进口暂定税率方式降低数字化X射线摄影系统平板探测器、多臂机或提花机、动力电池正极材料、先进医药原料、椰糠等商品的进口关税；并适当扩大汽车进口模具暂定税率的适用范围。 

新能源汽车的利好又来了！免征购置税再延三年！2017年12月27日，财政部、税务总局、工业和信息化部、科技部四部门对外发布公告称，自2018年1月1日至2020年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。2017年12月31日之前已列入目录的新能源汽车，对其免征车辆购置税政策继续有效。

除了对于买车一族来说，可以省一笔购置税，对于投资者来说，新能源汽车板块仍可继续关注。首先最先受益的可能是汽车的零部件；其次，未来拥有爆款整车的车企，也将会是一个值得关注的投资机会；最后，随着新能源汽车的普及，基于智能汽车的应用将会出现，做这些应用的服务企业则有望带来较好的投资机会。

从2018年1月1日起，两项环保新政将全国推行：《环境保护税法》及新版《水污染防治法》。《环境保护税法》一作为中国第19个税种，《中华人民共和国环境保护税法》将于2018年1月1日正式开征，这将意味着征收了近40年的排污费正式谢幕。

根据规定，在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，应当依法缴纳环境保护税。为促进各地保护和改善环境、增加环境保护投入，国务院决定，环境保护税全部作为地方收入。根据中央财经大学的估算，“费改税”后每年环保税的征收规模或达到500亿元。

自2018年1月1日起，消费者购买1.6升及以下排量的乘用车购置税将恢复10%的税率，比2017年高出2.5%。

以一辆售价为10万元的小排量汽车为例，2017年购置税税率为7.5%，需缴税6410元，而在今年购买价格相同的该车型则需缴纳购置税8547元，多出2137元。同样，如果是一辆20万元左右的车子，那么需要多花5000元左右。（购置税计算公式：购车款÷增值税率×10%=车辆购置税）

2017年9月1日，经第十二届全国人大常委会第二十九次会议表决通过，新修订的《中华人民共和国中小企业促进法》正式颁布，并将于2018年1月1日实施。这标志着历时近四年的促进法修订工作圆满完成，为新时期促进中小企业发展工作提供了法律制度保障。

新促进法在做好同原法的继承与衔接同时，坚持发挥市场决定性作用、强化政府支持力度、着力解决突出问题、注重增强法律的可操作性，作为今后一段时期促进我国中小企业发展的法律依据，对促进中小企业持续健康发展具有十分重要的意义。

前文来源：零售金融频道   后文来源：券商中国