来源：资金管理网

近日，一起因非阳光业务引发的票据诈骗大案，在济南开庭审理。据起诉书显示，2014年11月，天津银行济南分行向济南市公安局经侦支队报警称，该行在存入一笔20亿元的款项时，发现存款异常，张某等人涉嫌用伪造的大额存款证明书骗取资金。

后经警方追查，早在2014年5月，另有一笔3亿元的存款计划存入该行内，但在存款的过程中，钱款莫名“失踪”。经侦部门在追查中，发现张某等人涉案。最初，张某、崔某被警方逮捕，案件开始审理；后检方追诉，将涉案的谢某、韩某，一起列为该案的被告人。

2014年11月29日，天津银行济南分行向济南市经侦支队报案称，其银行在接收一笔20亿元的存款时，张某等人涉嫌使用伪造印鉴的大额存款通知书，计划将这笔资金“骗走”。

事发时，广发银行北京分行作为托管人，合众资产管理股份有限公司作为管理人，计划将20亿元存款，存入天津银行济南分行的账户内。而张某等人，之前自称银行工作人员，一直对接此事。张某当时对外自称是天津银行济南分行的副行长。据张某到案交代，“因为当时银行给我办了工资卡，还有工牌。我也误认为自己是银行员工。案发后天津银行济南分行曾发布声明称“‘张某’不是天津银行济南分行员工。”

当20亿元进入支付系统内后，张某从VIP室内，打印出了一张大额存款通知书，并欲将此凭证，交到广发银行北京分行的负责人手中。“大额存款证明书，都是从银行前台出具的，为什么要从VIP室内打印?”广发银行北京分行负责人证言称，其因对操作流程存在质疑，坚决不收这张凭证，并提出查看相关出具流程。

对此，张某等人称当时称系统无法联网，操作流程是规范的。第二天，在天津银行济南分行的会议室内，三方仍争执不下，张某等人提出，将款项退回原银行。随后，天津银行济南分行发现，张某出具的大额存款证明书系伪造，遂报警。张某被警方带走后，很快吐露，其之前还与同伙曾对一笔3亿元存款“动过手脚”，为的就是做非阳光业务。

而这3亿元存款是如何不翼而飞的呢？根据检方出示的证据、证言，基本上可以在还原事件发生过程时，将该案概括为精心布局、演技高超的三幕“场景”——

据张某交代，事情的起因，还得从2014年3月，他经人介绍认识男子谢某开始。张某表示，当时他经朋友老马(另案嫌疑人)认识了谢某。谢某自称，是东北某理财公司的副总。谢某表示可以操作非阳光业务，获取高额“佣金”。

第1幕：将中间人踢出局，选定用款单位

计划还未付诸实施，张某与谢某就联手演了一出戏，把中间人老马踢出了局。当着老马的面，张某表示所在银行不能办非阳光业务，谢某则因用款企业迟迟不到位，拂袖而去。张某还特意开车将谢某送走。

其实很快，谢某就返回了济南，开始操作3亿元的相关事宜。

张某在法庭上介绍，对于用款企业，他是没有话语权的，当时他通过别人联系了山东一家化工企业。作为“投资方”的谢某还特意到了该企业进行考察，对企业的情况比较满意，选为用款单位。

第2幕：银行里上演“行长”“副行长”二人转

很快，第二幕“好戏”来了——谢某带着自己公司里的人，到天津银行济南分行，进行“核行”，也就是察看银行是否有资质承兑该业务。

不久，谢某开始联系3亿资金，并就此找到了“金主”——广发银行北京分行，其对银行提出要介绍一笔跨行存款，可为这家银行获得一笔高息。

但是如果这笔钱直接从广发银行北京分行转入天津银行济南分行，不仅没有额度，而且属于同业存款(指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，属于对公存款种类)，不能算作一般性存款，无法算作银行业绩。为此，谢某联系了合众资管，由合众资管作为资产管理方，代理广发银行北京分行的这笔3亿元款项，由合众资管出面，把钱几经辗转，再汇入天津银行济南分行。

第3幕：“重头戏”上演，女生“分饰两角”

张某供认，其利用与银行人员熟悉的便利，拿到了合众资管的印鉴并找人伪造，同时被伪造的，还有天津银行济南分行的印鉴。

接下来，“重头戏”来了，刚大学毕业的年轻女孩韩某“登场”。2014年5月27日这天，按照预先的计划，韩某带着买来的银行工装，换好后跟随张某来到银行VIP室，张某先是演示相关操作流程，并将一张已填写好的大额存款证明书放在打印机下的抽屉内。

接着，当合众资管财务人员来办理存款时，张某拿来一张空白大额存款证明书，坐在电脑旁的韩某则开始假装敲击键盘、点击鼠标，张某趁合众资管财务人员不注意，用事先备好的证明书，替代之前的空白证明书，并到外边盖好假银行印鉴后，再交给合众资管财务人员。对方不疑有假，将此证明书带走。

当天下午16点59分，3亿元进入天津银行济南分行内的合众资管户头上。在张某带领下，脱下工装换上便装的韩某，“摇身一变”，又成了合众资管财务人员，带着假印鉴到银行前台要求把3亿元转走。银行工作人员并未发现内有玄机，将3亿元支票开出。

资金到手后，3亿元贷款转给了山东某化工企业，其中2亿该企业使用，其余1亿元，转贷给一家面粉厂。

检方证据显示，在这场交易中，谢某拿到2600余万元利息，其中1100万给了“金主”，扣除其他一些开支，谢某拿到了850万元。张某获得好处费1800万元，崔某最终拿到100余万元好处费。

在该案中，3亿元在进入“存款通道”后几经辗转，竟莫名失踪，被中介人员骗去给企业放贷，只为赚取高额佣金。后来，直至相关嫌疑人对20亿元“如法炮制”时失败，案件才东窗事发。

为何要在“存款通道”内多次辗转交易？

据小编了解，作为风险投资，高贴息的非阳光业务涉及多方利益，资金掮客利用人脉游说其间，就是为了“博弈”各方利益。例如，有银行关心业绩，有金融单位关心存款，只有各方都满意自己在这场交易中的“收益”，“存款通道”才能搭建成功，掮客才能从中渔利。

何为非阳光业务？

所谓的非阳光业务的具体操作流程：大体就是在大额存款进入“存款通道”后，进到银行内，利用假的大额存款通知单，到银行前台将钱兑换成支票取出。然后再将这笔贷款借给事先找好的用款企业，以此获取“佣金”。 

非阳光业务很重要的一个内容，就是要拉上银行“背锅”，不仅案件操作需要熟悉银行内部情况的人员参与，同时因为高风险，用款企业一旦资金链断裂，贷款很可能有去无回，为了最大程度降低操盘手自身风险，必须要拉上银行垫背。

事后据张某交代，这笔钱必须由资金管理方签署“六不原则”：即对这笔资金在一年时间内，承诺不挂失、不抵押、不转让、不查询余额、不开通网银、不提前支取，从而为用款企业争取一年的贷款使用时间。更重要的是，为了确保赚取到高额利息，必须要求用款企业在拿到贷款前提前支付利息。