一、对外贸易短期信贷的主要形式

（一）商业信用和银行信用

1、商业信用：在进口商或出口商之间相互提供的信贷。汇付（前T/T与后T/T），托收（D/P，D/A）。

2、银行信用：进口商或出口商中的一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供。L/C等。

（二）对出口商的信贷和对进口商的信贷

1、对出口商的信贷：

（1）进口商对出口商的预付款

（2）经纪人对出口商的信贷

A无抵押采购商品贷款

B货物单据抵押贷款

C承兑出口商汇票

（3）银行对出口商的信贷

ü透支是指银行在客户的往来账户上核定一个透支额度，允许客户随时动用这笔款项，以后由客户的销售收入自动冲减透支余额的融资方式。与贷款方式相比，透支的特点在于：当客户动用透支额度时，不必负担利息；动用的款项可以随时偿还，具有高度的灵活性。但是，它的利率通常较高。采用这种融资方式，要求出口商与银行有密切的业务关系，而且出口商要有良好的资信。

ü打包放款是指银行以国外开来的信用证为抵押，向出口商提供装船前的贸易融资。由于这种贷款是以处于打包阶段的货物作为抵押品，故此称为打包放款。

例：

打包放款从形式上看，属于抵押贷款，一般由银行一次性支付给出口商。（否）

2、对进口商的信贷：

（1）出口商对进口商提供的信贷—公司信贷

（2）银行对进口商提供的信贷

承兑信用

放款

例：

银行对进口商的放款方式主要有（BDE）（04年试题）

A打包放款

B透支

C远期票据贴现

D商品抵押放款

E进口押汇

二、保付代理

1、概念：指出口商以商业信用的方式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关的单据，卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。

2、业务程序

（1）供应商对债务人资信情况的初步调查

（2）签订保付代理协议

（3）供应商与债务人签订买卖合同

（4）出口保理商向进口保理商提出正式额度申请

（5）供应商按合同交货、制单

（6）供应商将应收账款转让给出口保理商

（7）出口保理商向进口保理商提出委托

（8）进口保理商到期向债务人索取应收账款

例：

1、保理业务适用于（A）

A一般商品B成套设备C技术

2、保理业务下，出口商赊销期限一般在（A）

A一年以下B一年以上C2年以下

3、保付代理的内容与特点

1）保理组织承担了信贷风险，这是保理业务最重要的特点和内容。

2）保理组织承担资信调查、托收、催收账款甚至代办会计处理手续

3）预支货款

例：

保理的特点是（BCDE）

A适用于大型设备贸易

 

B免除出口商的信贷风险

C适用于一般商品贸易

D加速出口商资金周转

E保理机构预付货款

4、保理业务的类型

1）到期保理业务

2）预支或标准保理业务

5、保理业务的作用

（1）对出口商的好处

1）保理商所提供的信息和数据可以扩大出口，促进成交，加强出口企业的竞争力。

2）出口商出口商品后，可立即从保理公司获得资金融通，这就加速了企业的资金周转。

3）出口商向保理公司无追索权的卖断出口单据，意味着将信贷风险出口汇价风险转移给了保理公司，而自己十分安全。

4）有利于优化出口企业的资产负债表。企业如果从银行取得贷款，企业的资产负债表中负债增加，这样企业负债占资产的比率会提高，如果该企业是上市公司，对该企业的资信及股价都会有影响。而做保理业务，企业商品出口后，会立即收到现金，有一个较好的资产负债表，有利于该企业有价证券的上市及融资活动。

例：（01年试题）

1、保理业务受出口商欢迎的原因有（ACDE）

A货物装运完毕，可立即获得现款

B出口手续简便

C保理组织协助出口商做出是否提供商业信用的决定

D只要出口商按合同规定交货，风险由保理组织承担

（2）对进口商的好处：

1）可以减少资金的积压，降低进口成本。

2）可以简化进口的手续。

3）保付代理业务的手续费，通常都是转移到出口货价中，但是对进口商而言，以保付代理方式成交进口合同仍然比以信用证方式做进口要经济合算。

6费用的负担

1）保理手续费

175%-2%

2）利息

通常比优惠利率高2%-25%

保理费用包括（BC）

A代理费

B保理手续费

C利息

D杂费

E承担费