上图为招商银行国际业务部总经理冯申江

冯申江：各位嘉宾，大家下午好！很高兴今天跟大家一起做外贸企业税收管理的专题论坛。关于税收管理，刚才财政部的周处长已经给大家做了一个比较全面的回顾。我想很多税收政策实实在在地给我们企业和个人带来了很多好处，应该说我们每个人都是受益人。

今天我想讲的主题，主要是善用退税的融资来助力企业的拓展。刚才周处长也说了，去年进行了7次涉及1900多种商品出口退税的税率进行了提高。我们招商银行总体在考虑什么问题呢？如果企业的出口退税率提高了，也就是说退税额也提高了，对于企业资金需求上也一个时间差的问题，我们招商银行为此开发了出口退税的托管账户质押业务，这项融资业务应该说为很多的中小企业和进出口企业提供融资带来了比较好的便利。

关于便利性，主要体现在什么地方我们也做了一个比较。我们现在的出口退税融资在以往的出口退税融资基础上，设立了一个融资池的概念：就是说你只要在招商银行开了一个出口退税的专用账户，你的整个出口退税额，总的来说是一个池子的概念，我们按照池子90%的最高比例给企业进行融资，避免了以前的繁杂手续，比如说要进行“逐笔对应”等，这是我们推出这个产品的主要优点。额度当日申请，如果需要的话可以当日放款；期限我们也做了一定的放宽，原则上不超过半年，最长可以达到一年；审查的单据也比较简单，一般来说出口退税的单据和出口发票就可以了，这跟原来比较是一个比较大的进步。我们跟很多省份的经贸部门座谈的时候，大家都觉得招商银行这个业务的推出切切实实地解决了企业的需要。

另外，银行除提供跟税收有关的出口退税融资以外还可提供其它方面的融资，这方面我觉得也应该做些探讨。因为最近我们也在进行一些研究：到底中国的企业对银行融资或市场融资的需求是否在发生变化？就整个金融业而言，以前银行融资主要集中在生产领域和流通领域，我觉得现在正在向消费领域转移。最简单的例子，大家切身感受比较深的，比如我们要买房就产生了住房按揭贷款。以前房地产企业最关注的是银行的开发贷款，但现在只有拿到个人的住房按揭贷款，他觉得对他资金的缓解才是最为有利的。另外，很多企业现在的融资主要是上下游的融资，特别是他的销售下游企业，如果他能够得到融资，他的产品销售就不成问题。由此可见，我们的融资结构在发生变化。目前特别是中国，已经是一个钢铁制造大国，但不一定是钢铁制造强国；就造船业来讲，中国也是一个大国，目前已经进入前三强；还有我们的通讯行业如华为和中兴，像华为已经排到第二位了。另外还有很多的重型机械，如三一重工在全球的销售都已经达到了一定的额度。这些企业的融资不再是生产经营的融资，而是买方的融资需求比较多，所以买方的消费融资是未来中国金融业发展的方向。这不仅仅是个人消费的概念，还有生产型消费，包括我们企业的下家需要融资。解决了下家的融资问题，对销售的促进以及资金的回笼有极大的好处。

再有，我今天还想介绍的是信保融资类的产品，特别是对我们的出口企业，如果有信保，我们还可以做信保保理。招商银行在这方面有非常大的优势，在这里我想跟大家简单地介绍信保融资产品，重点介绍一下信保加保理的产品。招商银行在同业当中率先推出信保项下保理。产品推出以后，企业应用这个产品的比例逐步扩大。同时，使用这个产品以后带来的效益也是非常明显的。说起信保融资，截止去年底招商银行的市场份额大概占到了11.83%。招商银行现在整个外贸融资的市场份额占到7-8%，这个份额是基于所有中资和外资银行的加总数来计算的。现在的外汇存款，除了中国银行，工、农、建、交跟我们处于同一水平，都在100-200亿之间，而我们的外汇存款已经超过了交行，跟农行差不多，所以在外币的供给方面招行完全可以支持我们的进出口企业。招行有充足的外币储备，能够为大家提供外币的融资服务，我很欣慰。众所周知这段时间人民币处于升值趋势，如果你得到了一笔外币融资可能比人民币融资的财务优惠要多得多。

另外，保理除了可以解决融资问题，还有什么好处？现在很多企业都已经上市，资产报表数据的披露对企业的评价势必有所影响。如果做了保理，您的财务报表就可以得到美化。中国现今的保理是方兴未艾，我觉得未来保理市场是非常巨大的。基于这点，我们不仅仅拓展传统的国际保理业务，还不断创新如信保保理等融资业务。招商银行的国际保理份额在国内而言，除了中行以后我们是最大。

    招商银行的优势是什么呢？我们有三个平台，这是有别于国有银行和其它性质银行的。第一，国内的网点多。第二，率先开办离岸业务。离岸牌照现在只有四家银行有，基本上以股份制为主，上海两家，深圳两家。另外一点是我们的境外投资，我们境外平台的优势发挥得非常好的。08年我们成功收购了香港一家本土银行，又在纽约成立了纽约分行，我们还有招银国际等很多境外机构和网络，比如我们设立的伦敦代表处，我们下一步会在北美、澳门等其它国家和地区设立更多机构，更重要的是我们的离岸业务可以覆盖到全球，服务全球，这一点对于四大国有商业银行是短板。正因为这三个优势，招商银行的差异化服务有了坚强后盾。

除此以外，跟同业比招商银行还有比较明显的优势，就是我们的IT系统优势。例如我们为美国GE公司做了外币现金池的管理，也为西门子公司提供了外币现金池服务，另外我们为中化集团实现了进出口业务和国际结算业务的对接，还为很多大型的进出口企业提供全方位的IT技术和相关联的金融服务。

另外，我想跟大家共同分享的是“走出去”的概念。从09年来看，我们所知道的外商投资(FDI)是900亿左右，境外投资不包括金融企业是400亿，增幅明显在加快。英国一位经济学家曾经对外资的流入和流出做了一个分析，他认为人均GDP在2000-4250美元时，从原来的外资流入为主逐步变成流入和流出平衡的状态。目前，我国人均GDP已经超过了3000美元，在这种情况下我们认为09年是中国“走出去”最典型的分水岭，或者说是发生历史性变化的一年，而且在2010年“走出去”会有比较大的发展。借此时机，招商银行能为 “走出去”企业的各种需求提供跨境金融服务方案。我们在“走出去”的过程当中招行还可以提供过桥融资的业务，另外还可与投行合作为客户选择收购的对象。

最后，我们有一个好的消息跟大家分享。我们的跨境贸易结算份额基本上占5%左右的市场份额，昨天我们还做了一笔金额非常大的跨境融资结算业务，额度达到了3亿多人民币。招商银行在跨境人民币业务上的优势还是比较明显，业务渠道主要有两个模式，一个是代理行的模式，一个是清算行的模式。借助我们的总部在深圳的优势，采用清算行的模式比较便利，同时招商银行的清算系统跟国际上的清算系统达到了同一级别。另外，我们拥有三个渠道，也就是境外分行、我们的离岸和境外外资银行。