2017年以来，银保监会全面深入开展银行业市场乱象整治工作，重点对公司治理、股东股权、影子银行和交叉金融等方面存在的问题进行了综合治理，查处了一批违法违规行为。

4月29日，银保监会农村银行部相关负责人在媒体通气会上表示，从近两年整治乱象的情况看，公司治理和股东管理的问题仍然突出。农村中小银行也需要进一步夯实公司治理基础，规范股东股权管理。

提升农村中小银行公司治理水平

2018年初，银保监会将2018年确定为农商银行强化公司治理年。《农村金融时报》记者了解到，围绕着提升农村中小银行公司治理水平，重点开展了六个方面的工作。

一是切实督促农商银行支农支小战略定位，提升服务实体经济能力。科学清晰的战略定位是加强公司治理建设的基础和方向。2019年初，银保监会发布了《关于推进农村商业银行坚守定位 强化治理 提升金融服务能力的意见》，进一步从经营定位、金融供给、金融基础设施、金融服务机制等四个方面构建了一套引导农商银行专注支农支小、服务实体经济的特色指标考核体系，来实现对农商银行农村金融服务能力和目标完成情况的可监、可测、可考核、可评价，来引导机构更好地立足于支农支小定位，专注支持实体经济发展的主业。

二是扎实推进股东股权排查整治，夯实公司治理基础。督促农商银行坚持长期稳定、透明诚信、公平合理的底线，加强对股东股权的管理。

三是强化对公司治理主体履职的监督和评价，促进提升履职能力。银保监会全面组织开展了农商银行公司治理主体的履职评价，重点针对组织架构、两会一层、职责界定划分以及各治理主体履职有效等方面开展了评价，着力督促农商银行切实加强董事会的建设，充分发挥监事会的作用，有限、规范高管层的履职。

四是加强了对绩效考核的监管引导，发挥好绩效考核的导向作用。结合公司治理主体的履职评价工作，银保监会还同时开展了农商银行绩效考核情况的评估，重点对绩效考核体现战略定位的要求、遵循合规引领和稳健经营的原则、支农支小合规经营和风险管理类指标权重的设置等方面执行了监管评价，来指导农商银行建立服务于战略定位、与自身文化相匹配、兼顾收益与风险、长期激励与短期激励相协调的审慎稳健的绩效考核机制。

五是进一步推动把党的领导全面融入农商银行公司治理。

六是围绕农商银行公司治理组织开展系统性的培训交流和探索研究。银保监会联合中国银行业协会组织开展了面向农商银行董事长、行长、监事长的公司治理专项培训。

专项排查整治农合机构股东股权问题

上述负责人指出，股东股权管理是公司治理的重要基础，也是农村中小银行稳健发展的保证。从银行业市场乱象整治的情况来看，当前部分农村中小银行的股权管理不到位、股东行为不规范的问题比较突出，这些问题也制约了机构的健康发展。

针对上述情况，银保监会统一部署将规范股东股权管理作为进一步深化整治农村中小银行市场乱象、夯实农村中小银行公司治理基础的重要抓手，制定了《农合机构股东股权专项排查整治三年规划》，全面周密部署所有农合机构按照100%的比例开展自查，各银保监局自2018年-2020年，每年按照不低于30%、35%和35%的比例进行抽查；其中2018年重点抽查拟改制为农商银行的机构、由高风险机构改制的农商银行以及股东股权管理严重混乱的机构等三类机构。

据悉，此次排查覆盖了全部农商银行、农合行、农信社，目前机构已全面完成自查，监管部门已对868家、占比40%的农合机构进行了抽查，检查共涉及持股1%以上的股东2.8万个，股东关联人6.5万个，排查股份占农合机构全部股份的76%。排查过程中，银保监会推动机构立查立改、边查边改，已督促七成以上机构完成问题整改。同时，加大对排查发现严重问题的处罚力度，对涉及股东资质不合规、股权管理不到位、违规变更股权等问题的农村中小银行已实施行政处罚100余家次。

据上述相关负责人介绍，本次排查整治工作发现农村中小银行股东股权存在一些突出问题。具体而言，部分机构关联交易控制不足，未制定关联交易管理制度，关联方授信余额未纳入全面授信管理，甚至通过不当关联交易进行利益输送。如某农商银行向9户关联人发放2.46亿元贷款，利率明显低于该行平均水平。

部分机构股权质押管理不规范，制度建设、流程管理和内控机制不健全。如排查发现225家机构办理股权质押未在股东名册或股权管理系统中记载质押信息。

少数机构部分股东通过违规筹资、资质造假、委托代持等方式入股；少数股东集团突破入股机构家数限制形成“资金系”。如某公司通过关联公司入股19家农合机构，最高实际持股比例超过40%。

少数机构股东通过隐性关联谋求控制主导经营，越权干预机构经营，服务自身利益；甚至指使机构向其发放贷款后拒不归还，恶意“掏空”机构，将其作为自身“提款机”。

此外，北方某市银保监分局一位负责农合机构监管工作的科长对记者表示，辖内并未开展抽查，机构进行了自查。她告诉记者，从排查的情况来看，辖内主要是股权变更未登记的问题。“有的银行股权变更了，没有按照规定向我们、向省里报告。”

“这些问题的发现和整改，对于下一步提升公司治理水平，防范化解风险，弥补制度短板具有很强的针对性。”该负责人说。

在操作层面加大对股东穿透式监管力度

对于下一步的工作，该负责人表示，银保监会将以打好防范化解金融风险攻坚战，服务金融供给侧结构性改革为目标，按年细化推进排查整治，重点抓好几方面工作。

一是扎实抓好违规问题整改。建立排查问题的全面台账，逐项跟踪督促问题整改。

二是从严处罚问责。对自查自改不到位，特别是性质恶劣、屡查屡犯的机构和个人，依法依规从严问责，从重处罚。

三是抓紧弥补制度短板。根据实践发展需要，重点加大对股东的穿透式监管，细化完善农商银行股东关联交易监管规制，分类有序推进农商银行股权托管工作。据接近监管人士透露，关于对股东的穿透性监管，各银保监局严格按照《商业银行股权管理暂行办法》及相关规定，加强对农村中小银行股东的穿透监管；关于对股东关联交易的监管，银保监会正在制定相关规则。

四是坚持不懈提升农村中小银行公司治理能力，在当前和今后相当长一段时间，把探索建立适应小法人特点的公司治理机制作为重中之重，持之以恒地抓实抓细抓好，推动农村中小银行实现高质量发展。

来源|农村金融时报 作者|李林鸾