第二步：选择期间，这里选择3月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，并打印出来备用

常见差异

1. 账务错误。比如开了发票，入账金额和税额录错了，毕竟是人为嘛，这种情况需要就是调账，申报按开票先申报，账务再进行调整。

2.  发票开错，比如发票开重了，发票电子数据不小心误作废了，纸质的入账了，这些都可以通过对账核对出来然后做相应的调整。

3.未开票收入。这种就是账务肯定确认了收入，计提了销项税，但是没开票，这就是一个差异，申报时候需要填写上，但是开票数据是没有的，如果没有对账，这块你可能漏申报，那么这个差异，计入到备查账，以后开票了再核销掉，其实未开票收入后期开票了申报冲销比对异常，税务局也是需要你提供这个台账的。

4. 开票未做收入。比如，收到预收款开票，尚未达到销售收入确认条件，这也是一个差异，申报按照开票申报，但是账务就没有这个收入。按财会2016 22号文规定，这种情况纳税义务时间早于收入确认时间，都应该把销售税额记账，这样销项税就不会有差异了。

5. 视同销售情况，视同销售账务处理也没有这个收入，但是需要申报。也可能没发票，但是账务计提了销项税，也会产生差异。

等等情况，都需要核对来发现，如果你没核对，那么你的申报就可能出错。

进项税额核对

常见差异

1. 账务错误，也就是认证抵扣了，你入账金额录入错误，这个需要调整账务

2. 漏勾选认证，账务有，但是没有认证，记住，这种情况下为了减少账和申报的差异，核对出来记账未认证的尽量在申报期结束前勾选了，现在的勾选系统是可以在申报期结束之前勾选上月所属期的进项税的。

3.不该抵扣的，如果核对发现不该抵扣的，需要做进项税转出，比如用于集体福利的购进商品，抵扣清单有，但是账务上没做进项税转出，那么记得做进项税转出，申报表也要同时做进项税转出填写。

进项转出核对

核对申报表进项税转出账面进项税转出的数据

简易计税核对