来源：国际金融报   记者：陈圣洁

截至1月26日，已有12家A股上市银行“晒出”2017年业绩快报。

从已披露的业绩快报来看，2017年多数银行盈利增幅明显，地方上市银行特别是农商行盈利增速表现突出，有三家农商行保持了营收和净利两位数“双升”态势；在资产质量方面，除浦发银行外，其余各家银行的资产质量均呈向好趋势，不良率较去年年初均有不同程度的下降。

城商行业绩增速领先

与国有大行、股份制银行等中大型银行相比，城商行、农商行在快报发布上较为积极。12家已披露业绩快报的银行中，地方上市银行占了9家。

可以说，农商行交出了一份靓丽的“成绩单”。

在资产规模方面，截至2017年末，无锡银行、江阴银行、吴江银行、常熟银行总资产规模普遍扩大。其中，吴江银行总资产增幅最大，达17.11%；其次是常熟银行，其总资产为1458.6亿元，增幅12.22%。此外，无锡银行的总资产规模增幅为10.04%，江阴银行总资产规模也较年初增长4.74%。

得益于总资产规模的扩大，其中三家农商行的营业收入实现两位数增长。营业收入增长幅度最大的是吴江银行，该行2017年度实现营业总收入27.16亿元，增幅17.78%。另外，无锡银行、常熟银行2017年分别实现营业总收入28.57亿元、49.48亿元，分别同比增长13.29%、10.57%。

在净利润增速方面，常熟银行实现2017年末归属于上市公司股东的净利润12.67亿元，增幅21.71%，增速位居5家农商行之首。

吴江银行、无锡银行净利润也成功实现两位数增长，归属于上市公司股东的净利润分别7.31亿元、10.01亿元，同比增幅12.46%、12.13%。而在2017年上半年出现净利润下滑的江阴银行，在2017年末时，其净利润表现也“止跌回升”，实现归属于上市公司股东的净利润8.1亿元，比上年同期增长4.11%。

相比农商行，城商行的表现稍显逊色，但也不差。

数据显示，江苏银行、杭州银行均实现营收、净利润双增，其中江苏银行营收同比增长了7.85%，净利润同比增长了11.91%；杭州银行营收同比增长了2.8%，净利润同比增长了13.33%。

而南京银行、上海银行2017年度实现的营收虽然分别同比减少6.74%、3.72%，但归属于上市公司股东的净利润均同比上涨，分别为17.01%、7.13%。

除了上述银行，此前宁波银行也发布了业绩预喜。宁波银行预计，2017年归属于上市公司股东的净利润为859146万元至937250万元之间，增加幅度为10%至20%。

股份行净利增速趋稳

从已公布的3份股份制银行业绩快报来看，兴业银行、招商银行在2017年的盈利能力保持较好水平。

其中，招商银行全年实现利润总额 906.68亿元，同比增加117.05亿元，增幅14.82%；归属于母公司股东的净利润 701.5亿元，同比增加80.69亿元，增幅 13%。兴业银行全年实现利润总额650.46亿元，同比增长1.75%；归属于母公司股东的净利润573.71亿元，同比增长6.54%。

而浦发银行在2017年度利润总额同比减少1.9亿元，下降0.27%，但税后的归属于母公司股东的净利润增长2.15%，达542.4亿元。民生证券分析师李锋认为，这主要源于有效税率的下降。“我们测算前三季度单季所得税率为23%、21.8%、22.9%，而第四季度则为16.9%。推测四季度公司在债券配置中加大了免税的货币基金占比，使得税率明显下降”。

有业内人士分析，在利率市场化加速、金融监管政策趋严的背景下，股份制银行盈利增速将稳步增长。

信达证券分析师王小军、关竹等人则在其去年12月的一份研报中指出，随着资产质量的好转，资产减值拨备压力减缓，股份制银行和农商行的利润增速最为受益。资产质量可能出现反转的银行更值得关注，拨备对净利润的影响更大。

展望2018年银行业表现，天风证券报告显示，上市银行规模增速或出现一定的分化，大行资产规模预计稳健增长，股份行等规模增速或较低；贷款、债券等资产收益率上升将支撑净息差同比改善。

“息差与资产质量的改善有望支撑上市银行业绩进一步改善，行业整体净利润增速有望达到9%，其中，大行受益于资产质量持续改善和息差上行带动，预计盈利增速提升至近10%，股份行盈利增速7%左右。”天风证券称。

不良贷款率1家上升

12家上市银行业绩快报显示，2017年以来银行资产质量开始逐步向好。

除浦发银行、江阴银行外，其他银行的不良贷款率均在2%以下，且较去年年初均有不同程的下降。

其中，不良贷款率最低的是南京银行，截至2017年末，公司不良贷款率0.86%，较年初下降0.01个百分点；常熟银行不良贷款率1.14%，下降0.26个百分点；上海银行不良贷款率1.15%，较年初下降0.02个百分点；江阴银行不良贷款率较去年年初下降了0.02个百分点，为2.39%。

值得一提的是，浦发银行方面，2017年不良贷款率处于上升状态，比2016年同期上升了0.25个百分点，为2.14%。

就在1月19日，银监会发布公告，浦发银行成都分行因掩盖不良贷款等问题被罚4.62亿元。

银监会介绍，通过监管检查和按照监管要求进行的内部核查发现，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款。

“目前来看，随着企业经营状况的好转，商业银行的资产质量基本企稳，部分银行不良率和不良额还出现了双降。”国家金融与发展实验室银行研究中心主任曾刚在接受《国际金融报》记者采访时称，多数银行其实是一升一降，即不良贷款余额还在小幅上升，不良贷款率开始下降。但银行资产质量在朝好的方向变化，并不意味着银行业信用风险的压力减弱。

曾刚表示，一方面，一些已经发生的不良存量还需要较长时间才能逐步化解；另一方面，随着未来资金链市场的紧张，可能还会有企业因为资金链问题出现个案的风险，而这也是潜在的信用风险点。