截至上周末，已有15家A股上市银行披露了2016年年报。其中，五大国有银行已全部披露。

有“宇宙行”之称的工商银行，依然雄踞五大行之首。无论总资产规模还是净利润水平，其都是最高的。年报显示，截至2016年年末，工商银行总资产规模已经突破24万亿元。而在归属于母公司股东的净利润方面，工商银行去年实现了2782.49亿元。

从工商银行董事长易会满在2016年年报中的致辞来看，他认为这份成绩“好于计划、好于预期”，并称面对国内外诸多矛盾叠加、风险隐患交织的严峻挑战，工行坚持了稳中求进的主基调。不过对比其他国有银行来看，工商银行2016年的业绩增速并非最高。

在五大行中，去年总资产增速最高的是交通银行，达到17.44%。建设银行、农业银行紧随其后，分别为14.25%、10%。工商银行位列第四，为8.68%。

总资产增速在五大行中排名垫底的中国银行，其归属于母公司股东的净利润增速去年也排名倒数第一。

年报显示，中国银行2016年归属于母公司股东的净利润下滑3.67%。而其他四家均为正增长。实际上，如果就利息净收入而言，中国银行去年下滑更为明显。2016年，中国银行实现利息净收入3060.48亿元，同比减少226.02亿元，下降6.88%。

在五大行中，农业银行去年归属于母公司股东的净利润增速最高，为1.86%，而这一数据也好于2015年，当年其增速只有0.62%。

利息净收入是农业银行营收的最大来源。去年，农行利息净收入占营业收入的比重高达78.7%。年报显示，农业银行2016年实现利息净收入3981.04亿元，较上年减少380.36亿元。其中，规模增长导致利息净收入增加405.80亿元，利率变动导致利息净收入减少786.16亿元。在营业利润负增长的背景下，中国银行去年净利润增速依然能为正，其中一个重要原因就是所得税的大幅下滑。

根据年报来看，其所得税去年下降了15%。至于原因，中国银行的解释是2016年中国银行持有的中国国债、地方债利息收入等免税收入增加。

作为中国最赚钱的商业银行，工商银行近些年不断推进经营转型。

工行在2016年年报中透露，工行深化实施大零售、大资管、大投行战略，积极构建适应利率市场化环境的资产负债表管理体系，促进国际化综合化升级发展，多元动力、多点支撑的盈利增长新格局进一步形成。

就年报来看，去年个人金融业务占工商银行营业收入的比重达到39.5%，而公司金融业务收入占比则为47.2%。工商银行年报称，其深入推进“大零售”战略，积极探索互联网、大数据、人工智能等新科技与银行传统业务融合，以信息创造价值为核心，推进营销模式转型、客户服务和产品创新。

截至2016年年末，工商银行个人金融资产总额达到12.2万亿元，比上年末增加0.61万亿元，继续保持个人金融资产第一大行地位。

在去年净利润规模排名中，建设银行仅次于工商银行。建设银行之后，则依次是农业银行、中国银行和交通银行。

年报显示，建设银行去年实现净利润2323.89亿元，归属于建行股东的净利润2314.60亿元，分别较上年增长1.53%和1.45%。

从业务结构看，建设银行个人业务占比更高。具体到各业务分部利润占比方面，建设银行去年公司银行业务为33.31%，而个人银行业务则达43.79%。

尽管五大行对公业务和零售业务占比有所差异，但利息净收入依然是其最重要的收入来源，比如建设银行去年利息净收入占营业收入的比重为69.05%，工商银行为69.8%，农业银行为78.7%，中国银行为63.28%，交通银行为69.83%。

在五大行中，农业银行利息净收入占比最高。不仅如此，农业银行的不良贷款率也在五大行中最高。

尽管相较2015年有所下降，但截至2016年年末，农业银行不良率仍高达2.37%。这也是五大行中不良贷款率唯一一个突破2%的。

年报显示，截至2016年12月31日，农业银行不良贷款余额2308.34亿元，较上年末增加179.67亿元。按业务类型划分的不良贷款结构来看，农业银行去年公司类占比为81.8%。而若按行业来看，制造业、批发和零售业是农业银行公司类不良贷款产生的“大户”。前者不良贷款规模占比40.9%，后者占比33.4%。与此同时，批发和零售业的不良率也是最高的，高达15.62%，制造业紧随其后，为6.29%。

农业银行在年报中称，当前金融风险易发高发，本行将把防控风险放到更加重要位置，坚持疏堵结合、标本兼治、分类施策，确保案件可控、风险可控。一方面，加大重点领域风险管理。针对信贷风险、流动性风险、市场风险、互联网金融风险、外部冲击风险等重点领域，细化落实防控和化解措施，明确责任要求，力争跑赢风险，守住底线。另一方面，加强内部控制建设和案件防控。开展“双基管理建设年”活动，扎实推进案件风险隐患大起底、大排查，不断夯实信贷、运营、信息科技、安全生产、员工行为等管理基础。推广“三线一网格”管理模式，提升案防科技水平，强化问题整改和持续改进，推动问题根源性、系统性治理。

来源：新金融观察报