随着存款基准利率上浮幅度放宽到50%,利率市场化已有实质性进展。银行业管理者迫在眉睫的事情是如何管理好因利率上升而带来的负债成本增加和因市场竞争而带来的资产增长速度放缓及收益减少。一套科学合理、操作简便的资产负债管理系统可以预测银行未来的负债成本、资产收益、因利率不确定带来的利息收入减少和未来流动性缺口，为管理决策提供量化结果支撑。用友金融新一代Yonyou ALM2.0为此应运而生。

管理好资产负债表就是在各种可能的选择中求风险/回报的最佳值。不同于市场交易账户管理，管理银行的资产负债表更像是操作一艘大船，如不能提前探测到前面的礁石和冰山，临时紧急转弯会让银行付出惨痛的代价。因此，银行不但要把握好资产负债的近期操作，还要根据对市场风险的中期和长期预测分析来提前进行战略布局。商业银行应通过建立现代化的资产负债管理体系，优化内部资产负债结构、完善风险管理机制，提高风险定价能力、加强资产负债管理的路径，从而有效推进转型发展。

目前，我国银行业正处于从长期利率管制到全面利率市场化的中间过渡阶段。从2003年开始，四大国有银行及各股份制银行的资产负债管理逐步从粗放的额度管理、资产负债比例管理进化到现代化的资产负债管理。10多年的时间过去了，中国银行业整体资产负债管理水平得到大幅提升，对资产负债管理系统的要求也不断提高。简单的缺口分析和静态报表已不能满足管理需求，中国银行需要能够满足精细化管理需要的、能进行动态资产负债模拟的、计算过程透明、测算结果可验证的高级资产负债管理系统。

业内调研数据显示，过去3-5年期间，国内已有20余家城市商业银行、农村商业银行陆续上线资产负债管理系统，资产负债管理水平在不断提高。但由于所选产品过分依赖数据库导向的设计、缺乏业务分析功能、计算过程不透明，导致计算结果无法得到验证。业务人员不敢相信系统计算出的各项风险指标，系统除了定期生产定制的监管报表外，基本上处于闲置状态。部分系统上线后不久即面临被淘汰需要升级的困境。

用友金融资产负债管理系统的核心现金流分析引擎来源于国外成熟的ALM产品，该现金流引擎可支持国内外金融市场各类固定收益产品及金融衍生品的分析、支持结构化产品的高参数化设置及灵活导入、各类模拟情景设置等。同时，计算过程透明可回测，精准度远远领先于同类产品；资产负债管理系统的业务功能点由用友金融业务专家团队结合国内多家银行客户实际管理需求，遵循监管机构的监管指引要求, 设计开发而成。

一份典型的资产负债管理委员会报告应该包括但不限于监管机构要求的各类监管报告和下面常用的风险指数:

市场风险管理部主管必须核实以上指标，确保资产负债管理政策和指导方针的承诺。 资产负债管理委员会报告更重要的部分应该放在对市场和各条业务线走向的分析。由于资产部掌握了资产负债表上账目册中（Chart of Account）每个账户的产品数据和风险指标，资产部应该给资产负债管理委员会提供每月银行市值和净利息，市值风险和净利息风险的变化原因。

• YonYou ALM2.0产品架构

资产负债管理系统是银行进行资产负债管理活动所需要的决策支持系统。它通过预测市场利率、汇率、流动性风险的变动趋势，结合金融工程类模型进行市场风险分析和预测，为资产负债结构的调整提供决策依据。它通过衡量和控制流动性风险、有关资产的利率风险和汇率风险，不断改进资产负债结构以适应银行业务发展战略，并在此基础上降低融资成本，提高银行总体盈利能力的过程。

• YonYou ALM2.0产品主要功能

资产负债管理系统利用缺口分析和经济价值敏感度等指标分析银行的流动性、利率、汇率等风险暴露。资产负债管理系统还可用于监控风险和绩效，为银行的控制和预算活动提供协助，系统基于当前或模拟的数据，计算整个资产负债表结构或部分进行，利率风险和流动性风险按Basel III第二支柱的要求进行计量。

对资产负债管理系统中的过去及未来净利息收入（NII）的计算可以让管理层根据组合战略选择适当的计算方法来评估绩效。可结合资金转移定价（FTP）系统，针对每个产品，合同期限，来估算FTP。银行可以对整个组织未来的资产负债表建立模型，以量化预期绩效、利润和相关风险。并可以计算在险价值（VaR）和在险收益（EaR），评估预期结果的稳定性。

建设资产负债管理系统，可为资产负债管理部门提供量化的决策依据和建议，建立全行协调一致的资产负债管理机制，引入先进的经营管理策略和机制，促进各分支机构资产负债管理水平全面、同步提高。资产负债管理系统可为全行资产负债管理提供强大的计算机系统支持能力，完成数据源的整合，降低手工操作率，加快银行资产负债管理的科技化进程，并通过综合运用一系列的科学的预测、调控方法和手段，最终实现资产负债管理的科学化、规范化、自动化，促进银行价值最大化的目标。

我们的目标不仅是为银行提供资产负债管理体系的构建与优化、IT规划、业务解决方案、管理工具、金融模型的设计等，还通过为客户提供应用推广辅导和持续的培训与知识转移，帮助其引入先进的经营管理策略和机制，建立全行协调、统一的资产负债管理机制，促进各分支机构资产负债管理水平的全面、同步提高。我们‘不仅专注银行战略制定、更关注银行管理执行’，通过团队提供的一体化解决方案，切实帮助银行推动经营理念转变，实现管理水平的显著提升。

作者：王伟东 用友金融副总裁兼首席架构师

来源：用友金融（ID：yonyouFinancial）