10月以来，云南、湖南、天津等地密集公布了养老金并轨实施意见和办法，加上此前已经出台方案的四川、上海等地，目前已经公布养老金并轨方案的省份至少已有13个。养老金并轨方案是什么样的？待遇会不会下降？现行的制度存在哪些问题？

现行养老金存在哪些问题？

1、政府养老责任过重，私人养老发展不足

我国现行的“统筹加个人”的基本养老金结余规模为2.4万亿人民币，基本上属于第一支柱的范畴。作为第二支柱的企业年金规模为0.48万亿人民币，两者的比例为83%:17%。去年出台的企业年金税收递延政策，分别为企业和个人缴纳工资的5%和4%（总计为9%）提供了税收优惠，但因企业的第一支柱缴费为20%（美国仅为6.2%），负担已经很重，无力再增加缴费以加大第二支柱；同时税收优惠力度小也使得企业年金吸引力不足。第三支柱至今几乎为空白。

作为比较，美国的第一支柱公共养老金结余规模为2.7万亿美元，第二支柱职业养老金（401(k)计划即属于这一部分，为私营部门的职业养老金，此外还有教师和公务员的职业养老金）的规模为8.6万亿美元。401(k)计划提供的税收优惠相应比例分别为个人15%，企业6%，总计21%。第三支柱退休账户养老金为4.9万亿，三者比例为17%:53%:30%。

2、个人账户“空账”运行

在目前的基本养老金制度中，个人账户资金被社会统筹账户借支，导致个人账户“空账”运行。截至2013年底，空账规模达到3.1万亿元，个人权益得不到保障，不利于提高个人参保积极性，也容易引发不满。

3、投资回报低

3.1万亿的基本养老金结余只能存银行和购买国债，回报率低于通胀，处于贬值状态。

养老金并轨怎么改？

根据决定，基本养老保险方面，单位按工资总额的20%缴费；个人按本人缴费工资的8%缴费，本人缴费工资高于当地职工平均工资3倍的部分不纳入缴费基数，低于平均工资60%的以60%为基数缴费，即“300%封顶、60%托底”。

此外，养老金“并轨”后，近4000万机关事业单位人员将告别“免缴费”时代。对于这些人来说，最关心的问题之一就是每个月自己要交多少养老保险费。

山东省规定，机关单位(含参公单位)工作人员的个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入中的基本工资、国家统一的津贴补贴、规范后的津贴补贴(地区附加津贴)以及年终一次性奖金；事业单位工作人员的个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入中的基本工资、国家统一的津贴补贴和绩效工资。

而上海则在实施办法中明确，个人缴费基数按本人上年度月平均收入确定。

养老金改革存在哪些风险？

1、目前全国党政机关事业单位的人员接近4000万。以前机关事业单位工作人员离退休制度属国家保险模式，个人不缴纳任何保险费，个人账户上的空账，已构成了巨大的转制成本。

2、改革后，机关事业单位的职工普遍担心福利待遇下降，尤其是原本待遇就偏低的地方基层机关事业单位人员。

并轨后，养老金待遇会不会降？

《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》明确，对改革前参加工作、改革后退休的人员，通过实行过渡性措施，保持待遇水平不降低，即：在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金。

地方上的实施意见进行了细化，甘肃、天津、云南等地均在意见中明确提出，对于2014年10月1日前参加工作、改革后退休的“中人”设立10年过渡期，过渡期内实行新老待遇计发办法对比，保低限高。

即：新办法(含职业年金待遇)计发待遇低于老办法待遇标准的，按老办法待遇标准发放，保持待遇不降低；高于老办法待遇标准的，超出的部分，第一年退休的人员(2014年10月1日至2015年12月31日)发放超出部分的10%，第二年退休的人员(2016年1月1日至2016年12月31日)发放20%，依此类推，到过渡期末年退休的人员(2024年1月1日至2024年9月30日)发放超出部分的100%。过渡期结束后退休的人员执行新办法。

养老金并轨后，等于待遇拉平吗？

目前，全国“体制内人员”总数接近4000万，是养老保险改革的重要群体。据了解，改革将按照“老人老办法，新人新制度，中人逐步过渡”的原则，妥善处理改革前后退休人员待遇水平的平稳衔接。

值得注意的是，“并轨”，并不意味着待遇水平的降低。同样，“并轨”也不等同于“制度融入”以及“各群体待遇拉平”。

综合中新网、中国证券报、网易

来源：中国经济网（ID:ourcecn）