来源：银行联合信息网

　　近几年来，我国银行业服务小微企业大行其道、助力实体经济发展，取得了较显著的成效。但随着我国进入经济增长转型阶段和结构调整期，部分行业风险水平上升，小微企业信贷违约风险也日渐加剧。其主要风险表现为：信用风险、市场风险和抵押担保的风险

　　一、信用风险

　　长期以来，国内企业主要依靠低成本的要素投入推动企业粗犷成长，而小微企业的传统经营策略尤为明显，它们几乎是通过成本低廉的资源进行生产，并以此形成低价优势参与市场竞争，同时以批量化生产扩大市场占领份额。当前，随着我国各方面要素成本都在提升，如人力成本的提高;面对经济环境不断变化，如整个经济下行;小微企业普遍存在的问题，如公司机制不健全、核心竞争力缺乏、融资难，小微企业势必面临着关闭、重组、退出、破产等局面。特别是由于小微企业大都是由家族式企业发展而来，股权结构简单，基本是由企业主独自占有绝对份额。在财务管理上，除了应付税务与银行必须有报表的情况下，对财务数据的真实性与财务管理合规性都不够重视，基本上都是由“老板”一个人说了算，导致小微企业财务报表数据不完整、失真度大，报表数据“因需而报”，账目之间调整较大。财务报表也不参与合规审计、会计结算制度贯彻不严谨，诚信和道德风险成为产生小微企业信用风险的重要内因。

　　二、市场风险

　　小微企业最明显的特征就是以集群、商圈为小微行业特色而存在，它们普遍规模小、经营分散，在经济发展高水平时期，会以机制灵活、市场反应迅速等优点快速成长。但在经济形势下行的阶段，优势会演变为弱势，变为最容易受到冲击。如目前经济下，融资成本加大、资金链紧张、用工成本上升、原材料价格上涨、订单量减少等，对小微企业的发展产生了较大的影响。小微企业利润空间被明显缩水，加上实行货币紧缩政策下，民间小贷公司如雨后春笋般的急速发展，以无形之手将融资成本推高，连锁引起生产要素的普遍涨价。致使大量小微企业经营成本不断攀升，经营现金流出现下降甚至断裂的现象，小微企业普遍出现了“订单荒”。市场环境因素波动对小微企业竞争能力和经营稳定性的影响明显且直接，小微企业能承受市场风险的能力明显不足。

　　三、抵押担保风险

　　大部分小微企业成立之初，其资金渠道主要来源于亲戚朋友的借贷，随着发展，其再投资的资金也都是来自利润，真正从银行融资的小微企业占比很小，一是小微企业本身能提供抵押担保的资产较少，而银行对贷款抵押物要求严格，融资手续繁杂，企业获取资金的时间过长，使用时间短，使用效率大打折扣。二是能为小微企业提供有效担保的担保资源缺乏，虽然政府也成立了各类中小企业担保中心，但受“必须提供反担保”的条件限制，能真正构成担保关系为数不多。所以，小微企业融资担保措施主要靠抵押物，虽然抵押物本身具备一定的价值，但其抵押资产价值变化以及变现能力受到客观因素的影响比较大。此外，许多小微企业在难以落实有效的抵押的情况下，成立关联企业、客户之间“连保”“互保”圈，彼此之间相互担保，而这些企业与客户的关系往往都是在相同行业链企业之间形成，一旦其中一方或同一个链条出现问题或行业风险，则势必遭遇“多米诺骨牌效应”，形成一损俱损的局面。

　　商业银行应如何通过加强管理来提升风险控制水平?笔者认为，加强管理关键在于必须为不断改进各加强业务流程、风险控制、产品创新等方面的管理，全面提升综合风险管控能力和水平。

　　一是创新服务手段，做好小微企业金融特色服务，有效防控信用风险。

　　小微企业的发展有它自身的规律与特征，区域特征尤为明显。其特征决定了其独有的金融需求特点，所以，银行在服务小微企业的实际操作过程中，不能停留在传统意义上的服务层面，必须创新服务手段。如：对于服务民生消费类的小微行业商圈而言，充分利用其对交易空间要求弱和时间性要求强的特点，制定摊位质押融资、资信担保、结算理财等服务措施;针对服务总部经济上下游的小微企业而言，采取订单融资、应收账款质押融资的服务手段，可以因势利导通过服务手段创新从而做好特色服务，从服务体系运作过程中实现信用风险的防控可行。

　　二是提升服务水平，满足小微企业融资需求特征，尽力降低市场风险。

　　由于小微企业发展各具特色，银行就必须关注小微企业的金融服务需求的个性化、差异化特征，设立小微企业专营机构，利用现代科技手段，搭建“大数据”统计平台，建立分析机制，深入挖掘客户潜在资源。坚持因“行”制宜的原则，对不同业行的小微企业采取不同服务重点，强化行业“核心”点的关注，通过提高服务水平，科学研判相关风险。避免固化在对小微企业服务“成本高、投入大、收益小、风险大”的认识上，做好金融服务升级。而小微企业金融服务升级核心在于能否有效覆盖其金融需求面、管控风险水平和业务特色与品牌等方面的突破。因此，创新服务水平，积极探索小微企业服务在组织模式、业务流程、风险管理、产品服务等服务水平提升，从而不断适应和满足内外环境变化下小微企业的最新需求，有效克服小微企业因个体“孤立”而缺乏预判行业性市场风险的缺陷。

　　三是提高服务效率，有效支持小微企业可持续发展，着力化解抵押风险。

　　银行是以经营“服务”为盈利目的市场主体，所以，服务效率的高低，直接影响着银行对小微企业发展的支持。如何提高服务效率呢?一是在放大传统信贷业务的亮点，结合小微企业对资金需要特点，制定有效的全方位服务方案，有针对性的发布专门产品，引导小微企业参与直接融资，为其提供债权性融资的融资方案。二是提高科技服务能力，利用网络技术打造移动环境下如手机银行、网络银行等动态贷款审批机制，实施网络化审查审批操作流程，降低时间成本，提高服务效率。同时，大力推行方便快捷的结算服务产品，契合小微企业“小而微”的时间性要求强、空间性要求弱的特点，把“放款、回存、理财”融为一体，使银行保持对小微企业可持续发展的“支持动力”，同时化解小微企业“轻”资产无保证的担保风险。

　　作者：潘璇