所谓融资租赁合同,是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。在这一合同关系中,存在着买卖和租赁两个合同关系,且买卖与租赁互为前提融为一体,单纯从独立的买卖合同和租赁合同的风险防范角度来进行融资租赁业务的风险管理,显然粗浅不达。

一关于租赁物的交付

租赁物的交付涉及到两个问题,一是租赁物的交付验收,二是交付凭据。

(一)交货验收

在融资租赁合同中,由于租赁物是根据承租人的选择而由出租人向供应商定制的,因此,在承租人被安排实际接收租赁物的通常情况下,出租人对租赁物的验收并不负有实质义务,但这并不意味着供应商交付的融资租赁物就一定符合质量标准。为了有效防范租赁公司在租赁物交付环节货不对板的风险,签署融资租赁合同时应注意: 1、在融资租赁合同中约定:由承租人以出租人的名义履行收货义务,并行使出租人对供应商的交货验收权; 2、同时在买卖合同中约定:供应商将租赁设备交付给出租人(即买方)指定的第三方(即承租人),并由该第三方行使验收货物的权利。

(二)交付凭据

由于交货凭据是出租人向承租人交付租赁物的有效凭证,直接影响着承租人是否应当支付租金以及何时支付租金等重要事项。为此,作为出租人的租赁公司,在签署融资租赁合同时,应注意: 1、在融资租赁合同中约定:承租人在验收并收受租赁物以后,应当签署表明租赁物验收合格并收讫的凭据,且承租人在将该凭据交供应商一份同时,必须备份一份交租赁公司,同时注意交付凭据上对租赁物的记载具有一致性和对应性。或者; 2、在买卖合同中约定:供应商在收到承租人出具的收货凭据后,必须立即向租赁公司作出交货确认并附承租人的交货凭据,并以此作为后续支付货款的凭据。 3、为了防止供应商和承租人恶意串通,在无实际租赁物交付的情况下谎称已经交(收)货并以此套取租赁公司资金的情形,在买卖合同中建议约定:虽然租赁公司指定的承租人向供应商出具了收货凭据,该等收货凭据可作为证明供应商交货的初步证据,但是在租赁公司未向供应商书面确认已收到租赁物的前提下,该等收货凭据不具有最终确认效力;或者约定收货凭据的出具,必须经租赁公司届时另行指定的一名授权代表与买卖合同中已经指定的来自承租人的授权代表同时签署方为有效。

二关于意外事件的范围

根据司法解释的规定,当承租人占有租赁物期间发生毁损灭失的,不影响承租人继续支付租金;但当租赁物因意外毁损灭失等不可归责于当事人的原因致使合同解除的,出租人仅有权要求按照租赁物折旧情况给予补偿。由于租赁物毁损灭失后,承租人必定会要求解除合同,致使前款所述的不影响承租人继续支付租金的条款基本形同具文。为了防止因意外事件导致租赁公司的损失,在签署融资租赁合同时,应注意特别明确约定意外事件的范围,以尽量缩小“意外事件”的可裁量范围,将除“意外事件和不可抗力”之外的毁损灭失均划入承租人未尽妥善保管的失职行为范畴,构成违约,从而保障出租人继续收取租金的权利。

三租赁合同无效情形下租赁物的归属

本来,当合同无效后,合同中相关约定亦不具有法律效力。但是,根据合同法关于合同权利义务终止后果的相关规定,清算条款不因合同终止而失效。同时,根据融资租赁司法解释规定,即便融资租赁合同被确认无效,但其关于租赁物归属的约定仍当有效。为了保障租赁公司在融资租赁交易出现风险时仍可以持有租赁物所有权作为最后的风险屏障,建议在融资租赁合同中明确约定,当合同被司法仲裁机关确认无效后,租赁物仍属于出租人所有。

四索赔权的转让条款

虽然租赁物是承租人选定并购自供应商,但由于承租人不是买卖合同的买方当事人,其直接对供应商提出逾期交货或货不对板等方面的索赔并不具备主体资格。为此,一定要在融资租赁合同以及买卖合同中约定:租赁公司将其对供应商所享有的收货权、验货权以及索赔权转让给承租人,该转让经合同签署之时自动生效。如此约定,不仅免除了租赁公司因未及时转让索赔权导致承租人无法行使索赔权所可能产生的不利法律后果(如承租人向出租人索赔或请求解除合同),还可以使租赁公司从租赁物的交货质量争议事项中解放出来,彻底远离因租赁物质量瑕疵所可能产生的交易风险。

五继续付租与取回租赁物并存的条款

由于融资租赁合同的特殊性,其租期内的租金几乎相当于租赁物的购置价格,因此,当租期届满时,承租人有权以象征性价格取得租赁物的所有权。因此,若融资租赁合同约定当承租人违约时出租人可以解除合同,取回租赁物并要求继续支付租金时,这样的安排有违融资租赁合同的商业本质,不能得到法律的支持。在设计融资租赁合同的违约条款时,要么约定承租人继续支付租金(此种情形即租金加速到期);要么约定租赁公司取回租赁物,承租人支付未付租金与租赁物价值之差额作为损失赔偿,但不能仅要求承租人继续支付未到期租金。

六小结

以上归纳的几点从非常规风险管理角度以及合同设计和签署的角度,针对融资租赁交易中独特的风险,对该类合同签署时的注意事项予以分析和提炼,希望给大家带来一些比较深入的金融知识。

融资租赁合同相关知识点

1.融资租赁合同的认定及效力

(1)售后回租交易按融资租赁法律关系定性

承租人将其自有物出卖给出租人;再通过融资租赁合同将租赁物从出租人处租回的,人民法院不应仅以承租人和出卖人系同一人为由认定不构成融资租赁法律关系。

(2)无租赁物的经营许可,融资租赁合同效力认定

根据法律、行政法规规定,承租人对于租赁物的经营使用应当取得行政许可的,人民法院不应仅以出租人未取得行政许可为由认定融资租赁合同无效(有效)。

2.合同的履行和租赁物的公示

(1)租赁物风险承担

承租人占有租赁物期间,租赁物毁损、灭失的风险由承租人承担,出租人要求承租人继续支付租金的,人民法院应予支持。但当事人另有约定或者法律另有规定的除外(约定优先)。

(2)承租人拒绝受领租赁物权利

出卖人违反合同约定的向承租人交付标的物的义务,承租人因下列情形之一拒绝受领租赁物的,人民法院应予支持:

①租赁物严重不符合约定的;

②出卖人未在约定的交付期间或者合理期间内交付租赁物,经承租人或者出租人催告,在催告期满后仍未交付的。

(3)出租人、出卖人、承租人可以约定,出卖人不履行买卖合同义务的,由承租人行使索赔的权利。

(4)承租人破产的,租赁物不属于破产财产。

(5)第三人善意取得租赁物性质认定

①第三人善意取得租赁物

承租人或者租赁物的实际使用人,未经出租人同意转让租赁物或者在租赁物上设立其他物权,第三人依据物权法第106条的规定取得租赁物的所有权或者其他物权,出租人主张第三人物权权利不成立的,人民法院不予支持(第三人可以根据善意取得制度,享有物权)

②出租人对租赁物的物权保障。但有下列情形之一第三人不享有相应物权:

出租人已在租赁物的显著位置作出标识,第三人在与承租人交易时知道或者应当知道该物为租赁物的;

出租人授权承租人将租赁物抵押给出租人并在登记机关依法办理抵押权登记的;

第三人与承租人交易时,未按照法律、行政法规、行业或者地区主管部门的规定在相应机构进行融资租赁交易查询的;

出租人有证据证明第三人知道或者应当知道交易标的物为租赁物的其他情形。

3.合同的解除

(1)出租人法定解除权

出租人可以单方请求法院解除融资租赁合同情形:

①承租人未经出租人同意,将租赁物转让、转租、抵押、质押、投资入股或者以其他方式处分租赁物的;

②承租人未按照合同约定的期限和数额支付租金,符合合同约定的解除条件,经出租人催告后在合理期限内仍不支付的;

③合同对于欠付租金解除合同的情形没有明确约定,但承租人欠付租金达到两期以上,或者数额达到全部租金百分之十五以上,经出租人催告后在合理期限内仍不支付的;

④承租人违反合同约定,致使合同目的不能实现的其他情形。

(2)承租人法定解除权

因出租人的原因致使承租人无法占有、使用租赁物,承租人请求解除融资租赁合同的,人民法院应予支持。

4.双方当事人的权利义务

(1)在融资租赁合同中,承租人承担租赁物的维修义务。

(2)在融资租赁合同中,承租人占有租赁物期间。租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的,出租人对第三人不承担赔偿责任。

(3)在融资租赁合同中,出租人和承租人对租赁期间届满租赁物的归属没有约定或者约定不明确,依照《合同法》有关规定仍不能确定的,租赁物的所有权归“出租人”。

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