继今年1月国务院出台机关事业单位工作人员养老保险办法后,作为该办法重要配套项目的《机关事业单位职业年金办法》也正式出台。受益于新办法,未来五年内职业年金市场每年将有平均1500亿新增缴费。

职业年金为强制性 工作变动时可随同转移

1月15日,国务院发布《机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》中明确提出“建立职业年金制度”。其中明确,单位按本单位工资总额的8%缴费,个人按本人缴费工资的4%缴费。

《机关事业单位职业年金办法》重申了上述做法。具体来看,单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%,个人缴费比例为本人缴费工资的4%,由单位代扣。单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。

“从本质上看,职业年金是职工工资的延期支付,这种延期支付的目的,是为职工未来的退休养老做准备,以避免基本养老保险不足导致生活水平下降。”

上海财经大学保险系教授钟鸣介绍,职业年金是一种补充养老保障制度,它既不是完全意义上的社会保险,也不是商业保险,而是机关事业单位人力资源管理、薪酬福利管理的重要组成部分。

复旦大学保险系常务副系主任陈冬梅告诉记者,职业年金将对提高养老金替代率、缓解财政压力发挥重要作用,也将有利于机关事业单位养老保险制度改革的平稳过渡。

在说到其与企业年金的区别时,她表示,首先职业年金是强制性的,参加机关事业单位养老保险的,必须同时建立职业年金,企业年金则是非强制性的。

另外需要注意的是,在一些建立企业年金的单位,职工流动时转移企业年金是有条件的,例如有的要求必须工作5年以上等。

而此次《办法》确定了职业年金无条件转移的原则,即:工作人员变动工作单位时,职业年金个人账户资金可以随同转移。

投资运营市场化 同时兼顾防范风险

《办法》细化了职业年金投资运营的相关准则。依据《办法》,非财政全额供款的单位建立职业年金,单位缴费实行实账积累。实账积累形成的职业年金基金,实行市场化投资运营,按实际收益计息。

“也就是你所缴的年金全部进入看得见摸得着的个人账户,包括单位缴的,退休后连本带息也都是你的,”对于职业年金将如何投资,陈冬梅表示,还是会委托给具有资格的运营机构作为投资管理人,或选择具有资格的商业银行作为托管人。

但她强调,“在实行市场化投资的同时,依然要遵循谨慎、分散风险的原则,保证安全性、收益性和流动性。”

另外,记者从平安养老相关部门负责人处获悉,在企业年金办法实施后,各地社保经办部门已经陆续退出了企业年金的经办管理,而职业年金办法重新引入社保经办部门,这表明职业年金的管理与企业年金还是有较大的差异。职业年金是否仍然存在法人受托机构和账户管理人参与运营管理,以及与社保经办部门的差异化定位如何,还有待后续相关规定加以明确。

每年或新增千亿级缴费 年金管理机构重大利好

人力资源和社会保障发布的相关数据显示,截至2014年三季度全国参加企业年金的职工人数为2200多万人。另有机构预测,目前机关事业单位人员共计约4000万人。

在多重政策利好之下,据平安养老预测,未来五年内,职业年金市场每年将有平均1500亿左右的新增缴费,五年后市场规模则有望达到万亿,与企业年金市场规模的量级相当。

“与之对照,2014年年底,全国企业年金基金管理资产规模超过7600亿,预计到2016年将超过万亿,职业年金的市场启动对当前的年金管理机构显然具有重要意义。”上述负责人说。

他表示,机关事业单位养老保险制度改革后,将有助于形成全国统一的城镇在职职工退休养老办法,也有利于机关事业单位跟企业之间的人员流动。

这同时也有利于保护机关事业单位工作人员的退休权益。改革后,所有机关事业单位人员都获得独立于单位的养老权益和养老资产,它终生属于个人,无论发生什么变故,这些权益与资产均受法律保护。

“但也必须看到,由于全额财政拨款单位存在单位缴费‘空账’,这一并轨显然还不够彻底,”有关人士同时提出,机关事业单位人员跳槽到企业后,原来留存的“空账”是否能在退休时兑现,还需要进一步的制度保障。