国内信用证和国内保理业务是银行重要的2个贸易融资产品之一，业务收入逐年提升，近期以来，其业务管理和风险防范也成为从业人员越来越关注的话题。

　　一、 国内信用证福费廷业务量情况

　　国内信用证福费廷业务是国内证业务中最重要、业务量最大的融资工具之一。2014年各银行国内证福费廷业务量比2013年略有增长，约在10%左右，3月业务量达到峰值，10月步入低谷。部分银行少量分支机构的资产中国内证福费廷占据较大比重。

　　二、 国内证福费廷规章制度

　　国内证福费廷依据的是人民银行1997年发布的《国内信用证结算办法》（ 银发〔1997〕265号）和国际惯例。人行近期也牵头商业银行修订国内证业务办法和操作流程，与会代表希望新办法尽快出台。

　　三、 国内证福费廷产品

　　v 国内证福费廷产品主要为本行直接办理的福费廷业务（简称福费廷）和福费廷在二级市场转卖的业务（简称福费廷转卖），且各银行中有自开自贴的情况。总体来看，福费廷转卖的份额较大，二级市场中外资银行作为出资方买入较多。目前，市场上也出现了证券公司等出资的三方福费廷业务，在政策合规上各行尚无统一认识。

　　四、 国内证福费廷风险控制

　　（一） 开证行的信用风险

　　开证行付款是国内证福费廷业务的还款来源，各银行利用同业授信额度的管理来控制开证行的信用风险。

　　（二） 欺诈风险

　　受益人欺诈出货或交单，导致福费廷业务到期时无法获得开证行的付款，造成福费廷业务的融资逾期。

　　（三） 操作风险

　　1、贸易背景真实性审核。国内证交易应建立在真实的贸易背景基础上，而目前国内证业务有融资工具化的趋势，贸易背景的审核有利于控制国内证福费廷业务的风险，但各行反映审核难度较大。

　　2、关联交易风险。部分银行对关联交易设置了严格要求，要求分支行谨慎办理。办理时要求分支行审核第三方资料和单据，提供上手和下手的交易安排说明。

　　3、福费廷资金回流开证申请人风险。银行应监控资金流向，避免受益人办理福费廷业务的资金通过各种渠道重新流向开证申请人，使国内证异化为融资工具。受益人通过不同银行汇划资金增加了开证行和融资行审核资金用途的难度。

　　4、福费廷买断行的操作资质审核。部分银行在操作中发现买断行确认买入又不办理的案例，建议银行往来信息时尽量采用书面方式传递重要信息。

　　5、货权风险。国内证项下的单据通常都没有货权，与国际证相比风险增大。

　　各银行纷纷建言控制操作风险的经验，有：增值税发票中注明信用证号码；发票开证日期一般不早于开证日期3个月；承兑日期要计算清楚，适当增加宽限期；建议税务局放开发票核查系统等等。

　　一些银行还介绍了国内保理的风险控制措施：国内保理业务中要求买方逐笔确认应收账款；谨慎叙做隐蔽性国内保理业务等等。