导读

　　贷款，这个词儿是多么充满希望啊！大概许多企业在遇到资金紧张之际，都期待倚仗贷款度过难关吧。不过，不是所有企业都能够敲开银行借贷之门，除了信誉过关之外，关键在于要有一把钥匙，而这把钥匙就是财务数据，它可以是财务报表，银行流水的体现，也可以是贷前沟通后得知的结果，总之，它的表现一定要足够抢眼且真实，企业才有望获取银行的借贷通行证。

　　接下来，我们不妨切换到银行的视角，看看银行对哪些财务数据感兴趣，以及原因分析。

　　1.损益表

　　（1）每月/周/天的营业额分别是多少？销售淡旺季大多是在哪些时候？（确定营业额，并以此判断企业是否要"靠天吃饭"，季节性销售较为明显。）

　　（2）企业多久进行一次采购？每月/周/天平均采购额是多少？最近的一次采购大概在什么时候？什么条件？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据。）

　　（3）原材料的采购成本是多少？每个产品制作过程中，需要使用多少原材料？每个产品的生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据。）

　　（4）每月，每周，每天的产品产量？（生产水平）

　　（5）机器每月，每周，每天最大的生产量？（确定最大生产能力水平，与企业未来的商业计划做对比，推断其表述的贷款用途是否真实合理。）

　　（6）机器每年的维护成本有多高？多长时间进行一次维修？（确定部分运行成本，间接判断客户对经营业务的认真程度。）

　　2.成本/费用和收入

　　（1）产品进货价、销售产品的成本？（确定利润）

　　（2）运营成本大致在多少：人员工资、广告支出、房租、物业费、水电费等运营费用是多少？何时支付？（和销售额相比，利润在多少？）

　　（3）企业需要缴纳哪些税款？每月纳税金额大概在多少？什么时候支付？有逾期未缴的现象吗？（评价风险：判断企业对经营管理的总体态度、信誉情况以及对他所经营业务的理念。）

　　（4）除主营业务以外，企业有其他业务收入吗？这部分收入是时有时无，还是有一定规律？（确定实际可获得的"自由"的利润。）

　　（5）近期企业进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（挖掘企业"隐藏"的经营计划和贷款用途。）

　　3.现金和营收账款

　　（1）贷款调查时的现金有多少？客户有存款吗？金额？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润。）

　　（2）客户的下游企业有哪些？结算方式是月结、批结还是其他？付款方式除了银行汇款、转账、支票等，包括现金形式吗？

　　（3）企业是否有定期支付货款？有没有应收账款？如果有，这笔债务的金额是多少？何时能收回来？客户和上下游企业的关系如何？合作时间长吗？（确定现金流，现金流规律以及营收账款全款到期支付的可能性；间接反映企业的经营管理智联和生意状况。）

　　4.存货、固定资产、个人资产和其他资产

　　（1）企业有库存吗？都有哪些库存？进价总额收多少？

　　（2）客户有房、车或设备吗？价值几何？谁拥有所有权？有固定资产或用于企业厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本及用于私人用途用途的固定资产，较差交叉利润，间接交叉检验经营规划及客户作为管理者的经营水平。）

　　（3）企业有预付账款吗？如预付的商品采购货款、订金或房租等。如果有，金额是多少？何时付款的？

　　5.负债

　　（1）关键问题：企业有逾期未偿清的债务吗？如果有，是什么原因所致？

　　（2）企业有没有应付账款？如果有，向谁拖欠了多久？这笔债务什么时候还清？

　　（3）企业有民间借贷或银行贷款吗？如果有，向谁借的，金额是多少？借款原因是什么？什么时候到期？还款方式是怎样的？（了解客户的偿还义务，以及债务到期日是否出现在近期，再一次判断企业贷款用途的真实性）