中国农业银行自2000年正式推出国际出口保理业务以来，以其丰富的国际业务运作经验及与国际间银行的良好合作，为国际保理业务的发展开通绿色通道。国际保理业务能为进行国际贸易的客户带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处。在国际保理业务顺利发展的同时，中国农行银行又于2002年推出了面对公司类客户的国内保理业务。目前，该项业务已进入实质操作阶段。

    保理业务是中小企业进入国际市场的金融通道

    中国加入WTO以后，中国的企业、中国的产品将更多地进入国际市场。然而，随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成，对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。保理业务能够很好地解决国际贸易中，出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，不但可以让出口商通过国际保理业务提前收回账款，获得融资支持，还能免除相应的出口信用风险。正因为能为出口商免除后顾之忧，近30年来保理业务在全球范围内得到了迅速发展。目前世界上已有四十多个国家和地区开展了这项业务，并成立了国际保理商联合会(FCI)，现有107家成员，大多数是世界著名大银行或其它金融机构的附属保理公司。据FCI公布的统计数据显示：2001年全球保理业务量达到7200亿欧元，比五年前增长了两倍以上；中国的国际保理业务量也从1996年的1200万欧元上升到2001年的12亿欧元。

    按规定，保理商不承担因贸易纠纷引起的债务问题，因而保理业务特别适用于产品质量好，销售稳定的中小企业的融资。中小企业产品质量好、销售稳定，基本可以避免贸易纠纷，银行就可以以保理业务形式给企业融资。中国农行银行与国际著名银行以及FCI成员有着长期友好合作关系，便于通过国际间银行合作了解对方客户的资信状况，因而保证了保理业务的效率和效益。

    保理业务简介

    国际保理业务(factoring)， 是一项集商业资信调查、应收帐款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的综合性金融服务。适用于记帐赊销(O/A)、承兑交单(D/A)、付款交单(D /P)等非信用证交易结算方式。保理业务可分为出口保理业务和进口保理业务。中国农业银行目前只办理出口保理业务，为出口商的出口赊销提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收和坏帐担保等服务。   

    一、服务功能

    通过叙办保理业务，客户可以获得银行专业化的应收帐款管理服务和资金融通，更好地规避风险，利用资金。

    办理出口保理业务可以向出口商提供以下服务：

    1、境外进口商的资信评估；

    2、信用风险控制与坏账担保。卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度(农行可为客户提供发票金额的80%)，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保；

    3、以帐款预支的方式提供出口商所需的资金融通，加速资金周转；

    4、应收帐款的管理及追收。保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收，保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。

    办理进口保理业务则可为进口商提供一个信用额度，使进口商可以记帐赊销方式进口货物。    

    二、保理业务的优势

    1、对出口商和进口商的益处

    国际保理业务能为出口商和进口商带来营业额增加、风险保障、成本节约、手续简化等益处。

    2、与出口信用保险相比较的优势

    一般说来，保险服务要比保理服务费用高得多。另外，在出口商信用保险下进口商信用风险一般由保险公司和出口商共同分担，在出现坏帐时，保险公司一般只赔偿70%--90%，而且索赔手续繁琐、耗时。保理公司则承担全部信用风险。    

    三、适用对象

    公司客户。

    四、中国农业银行出口保理业务流程

    1、客户申请保理额度。客户需提供一份国外进口商的名单及有关资料，并注明对每个进口商所要求的信用额度。

    2、农行向进口保理商要求对进口商的信用评估及信用额度；

    3、根据进口保理商批准的额度与客户签订一份《出口保理协议》；

    4、客户按照合同向进口商发货，并将附有转让条款的发票寄送进口商；

    5、客户将发票及其它有关文件的副本交给农行；

    6、如需要，农行可提供发票金额80%的融资；

    7、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收；

    8、进口商于发票到期日向进口保理商付款；

    9、进口保理商将款项付出口保理商；

    10、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款， 进口保理商做担保付款；

    11、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商；   

    国内保理服务内容

    应收帐款买断

    以买断客户的应收帐款为基础，为客户提供包括贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收和信用风险控制及坏帐担保等服务。   

    应收帐款收购及代收

    以保留追索权的收购客户应收帐款为基础，为客户提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收等三项服务。