在国际市场上，离岸公司们（offshore company）似乎总被看作一群神秘的幸运儿，不断编造着规避税收、海外上市、曲线规避对外资的限制、资本运作、跨境并购、全球贸易以及资产转移的神话，令各国的监管部门头疼不已。

 

现在中国也有了一块试验田，上海自贸区在发展离岸业务上有想法，明确提出要支持企业发展离岸业务，建立相应的离岸税收政策，允许符合条件的中资银行开办离岸业务……概括起来就是一句话，加快发展离岸贸易和离岸金融。

 

虽然上海自贸区设置了分账核算系统，建立了跨境资金套利的防火墙，但这并不妨碍有真实贸易背景的企业享受自贸区所提供的离岸服务，这些变化，极有可能成为推动大宗商品转口贸易和离岸贸易迅速发展的推手。

 

当人民币逐渐成为大宗商品贸易的定价货币，越来越多的大宗商品交易和交割将向自贸区靠拢，转口贸易和离岸贸易也就随之极大活跃。

 

想赶上好事？前提是先得有一个离岸公司，或者在自贸区内有一个可以做离岸业务的公司，也成。

 

 

什么是离岸？

 

“离岸”的含义是指投资人的公司注册在离岸法区，但投资人不用亲临当地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。

 

世界上一些国家和地区（多数为岛国）近些年纷纷以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域，这些区域一般称为离岸法区。一般来说，当地政府对法区内的公司没有任何税收，只收取少量的年度管理费，同时，所有的国际大银行都承认这类公司，为其设立银行帐号及财务运作提供方便。

 

离岸公司是人们用来泛指在离岸法域成立的有限责任公司或股份有限公司。如英属维京群岛、纽埃岛、巴哈马群岛、塞舌尔群岛、巴拿马共和国、毛里求斯共和国等。在中国语境下，其也称为境外特殊目的公司（SPV）。

 

 

自贸区的离岸交易有哪些优势？

 

因为保税区所享有的政策，自贸区都能享受，所以上海自贸区虽然没有出来离岸贸易的具体政策，但是还是可以沿用原来保税区的离岸贸易模式。

 

比如说，自贸区企业作为贸易服务提供商，分别与境内出口商和国外进口商订立买卖合约，货物由国内出口地直接交运国外进口地，但单据文件押汇或托收经过自贸区内的贸易服务提供商来处理。

 

离岸贸易有哪些好处？目前主要体现在资本运作方面。

 

无外汇管制

　　

开在自贸区的离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以在自贸区、境外、境内之间自由划转，相当于个人钱包，任意支付。因为按国家的《离岸银行帐户管理管理办法》的规定，这类帐户视同境外帐户所以不受国家的外汇管制，不受强制结汇的限制。

 

降低国际结算成本

 

比如，降低人民币和外币之间汇兑产生的汇率风险。

 

避开国别贸易壁垒

　　

加入WTO后国际贸易摩擦与壁垒越来越多，例如一个企业向美国出口产品，需要申请配额及一系列的相关手续，这中间需要多花费一到两倍的成本。而如果该企业拥有一个离岸公司，由企业向离岸公司出口产品，再由离岸公司向美国等发达国家出口，就可以绕开关税壁垒获得免税待遇，并且还能够成功地绕开出口配额限制。

“转口贸易”和“离岸贸易”的关系

离岸贸易和大家熟悉的转口贸易，两个概念是一回事吗？

转口贸易

转口贸易，是指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的。一个简单的转口贸易的流程如下图。

 

 

（1）A国的公司a与B国的公司b达成贸易意向，但由于种种原因（贸易壁垒、反倾销税、运输能力等等），公司a无法将其产品直接出口至公司b或者面临很高的成本；

 

（2）公司a通过转口贸易的方式先将货物转运至公司c（一般注册于自贸区、自由港，拥有便利的通关条件和相关的税收优惠政策）；

 

（3）再由公司c（一般为货运代理公司，负责货物转运全过程的综合协调）将货物出口至公司b，根据实际需要货物在转口港内可能经历分类、混合、改装、加工等。

 

根据进口国资金、海关管制情况的不同，资金结算可通过第三地周转支付，或由a、b公司直接结算。

离岸贸易

 

离岸贸易则是综合全面的降低企业进出口运营成本的国际贸易操作方式，与转口贸易属于平行的概念。离岸贸易虽然可以涉及到转口及转运，但其核心要素是业务的资金结算。

 

第一种情况，如果整个转口贸易中所涉及的资金结算也均在转口港完成，那么该贸易方式既属于转口贸易，也可以定义为离岸贸易。

 

另一种情况，以下图为例，如果另有一家离岸结算中心公司d参与进来，负责贸易中的订单签订及资金集中结算，那么公司a、b、c之间进行的转口贸易，就是整个离岸贸易中的转口、转运环节。

来源：上海招商网、中债资信等