【财经网记者 唐新】

　　2014年4月22日，普华永道对十大上市银行2013年业绩进行分析，十大上市银行去年不良贷款余额和不良贷款率普遍双升，据统计，不良贷款余额整体增加732.13亿至4494.09亿，其中，股份制商业银行的上升幅度比较明显，增速明显快于大型商业银行。而十大上市银行整体不良贷款率较2012年末上升0.06个百分点至0.99%，大部分银行的不良率均有所上升，银行资产质量的压力进一步加大。

　　从不良贷款结构上看，公司类不良贷款余额集中在制造业和批发零售业，分别较2012年末增29.43%和40%。从地域分布看，长三角仍是不良贷款最集中的地区，余额较2012年增加30.9%，反映该区域的资产质量继续恶化，除西部地区外，其他地区的不良贷款增速普遍攀升。

　　从盈利水平上看，2013年十大上市银行整体实现净利润10879.52亿元，同比增12.64%，增速较2012年的16.41%下降3.77个百分点。而受益于生息资产规模扩大、手续费及佣金收入的快度增长，股份制商业银行的增速较快。

　　普华永道中国金融机构服务部合伙人朱宇表示，2014年银行业盈利增速减慢是肯定的，过去几年，银行业利润增速很快主要原因是生息资产规模的增加，生息率和付息率会影响银行利润增加的快慢，再此基础上，银行业通过规模来扩大利润不可持续，而替代产品的出现造成存款分流，今年银行业减值准备是否提高会直接影响银行盈利。

　　在应对措施上，他表示，有银行在2013年开始扩大投资领域投资，但份额和规模还不是很大，佣金和手续费收入也是银行业利润的增长点，而目前占比20%左右，即便是有快速的增长，也不能抵补上述三大压力。

　　普华永道中国金融机构服务部主管合伙人容显文表示，如果信托、理财产品市场上刚性兑付预期继续存在，由此产生的道德风险将逐渐上升，整个金融体系面临重大挑战。

　　2014年1月，《国务院办公厅关于加强影子银行监管有关问题的通知》的出台首次尝试厘定影子银行范围，当务之急是管理好影子银行的潜在风险，容显文建议通过三种方式实现风险管控。

　　首先，商业银行及其他金融机构应做好产品设计、风险披露、审计和投资者适当性风雷等，培育“卖者有责，买者自负”的市场观念。

　　其次，金融机构有责任维护有效率的信贷文化，允许出问题的产品违约，打破投资者的刚性兑付预期，降低道德风险，明确影子银行边界，理清各种影子银行产品，统计和评估其规模和影响，针对游离于监管范围之外或者处于灰色地带的产品，要鼓励规范的市场创新，以市场手段引导资金回归。

　　最后，监管机构应适时重新审视现有监管指标，如存贷比、贷款额度等的市场契合度，提升银行的自主和创新意识。

　　数据显示，十大上市银行2013年资本充足率情况均已满足银监会要求，朱宇表示，十大上市银行资本充足率都已达标，但对银行未来十年内的经营来说需要进行资本补充，应创造多种资本补充的工具，对投资者来说，投资优先股可以获得股权投资收益，而优先股更适合风险偏好偏保守的投资者，从机构投资者角度看，社保基金等着眼于长远稳定的现金流，优先股为机构投资者增加一种选择。

　　朱宇称，银行在选择优先股补充资本时，需从成本和效果来考虑，优先股和减记型债券，都可以减轻发行普通股的压力，满足资本补充的需求，而从发行时点和节奏上看，监管层是有考虑的，他指出，优先股的发行丰富市场品种，但发行过于集中会抬高价格。

　　针对同业业务，普华永道统计显示，十大上市银行2013年拆出和买入返售金融资产的余额共计6.34万亿元，较2012年末涨12%，五家大型商业银行的买入返售金融资产以证券和票据为主，除中信外，另外四家股份制银行信托受益权和资产管理计划的占比明显上升。银行同业业务的活跃引起监管部门的关注，近期各地陆续出台各类针对同业业务的新规定。

　　据悉，纳入本次普华永道业绩分析的十大上市银行分别为工行、建行、农行、中行、交行、招行、浦发、兴业、中信和民生银行。