第一篇  应收账款类

 

概述

应收账款类产品：应收账款质押融资、国内保理、商业承兑汇票贴现等国内贸易融资产品，应收账款类产品适用于以赊销为主要经营方式，且下游企业（即买方）或付款方信用状况较好的客户。

应收账款质押融资

可以出质的应收账款包括以下权利：

 

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；
（三）提供服务产生的债权； 
（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；
（五）我行认可的其他形式的权益。

1.国内保理

适用范围
（一）应收账款占用大量流动资金，账期内造成资金周转压力的电信、租赁、医疗、航空、铁路交通、电子设备制造等行业内的供应链上游企业。

（二）与供应链下游核心企业形成了稳定的贸易和结算关系、具备完善的应收账款管理体系但核心企业规定的回款账期较长的企业。

（三）需要优化财务报表的企业。

2.买方付息票据贴现

一．产品定义

商品交易中的收款人（下称“卖方”）在商业汇票到期日前，为了取得资金而将票据权利转让给银行并由商品交易中的付款人（下称“买方”）贴付利息的票据行为。买方付息贴现的票据可以是买方第一手签发的，也可以是买方收到的已经背书转让的票据。

买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务（即现行普通票据贴现业务）的不同点仅是贴付利息的对象不同。买方付息票据实际上与企业直接在银行贷款融资很相似，买方（即借款人）都得到了银行利息凭证用于做账，只是贴现利息远低于贷款利率，更符合企业的利益选择。

二．产品优势

（一）对于买方

1．买方付款的效果同现金付款一样，可以获得较好的商业折扣。
2．可以有效降低买方的融资成本，相对于贷款融资，买方筹资成本低得多。
3．远期支付现金，节约现金流，提高资金使用效率。
4．会计处理更加规范。传统的卖方付息票据贴现方式下，企业之间结算，往往贴现利息仍由买方承担，买方私下将贴现利息转给卖方，而买方付息票据贴现业务则是通过银行扣划贴现利息并出具利息凭证，会计手续规范。买方获得扣息凭证后，可以入账，合理规避所得税 。
5．操作手续便捷。办理贴现的手续与卖方付息贴现业务一样便捷。

（二）对于卖方

1．卖方在持票后，可以迅速、便捷地从银行办理贴现，获得票面全款，加快资金周转。
2．由买方支付利息，减少利息支出成本。
委托代理贴现
一．产品定义
商品交易中的收款人（或持票人，下称“卖方”）在商业汇票到期日前，为了节约票据异地交付和背书的往返成本而委托其代理人在票据上签章并将票据权利转让给银行，以取得贴现资金的票据行为。
由于在背书上存在特殊情况，可能会被其他银行认为背书不连续，代理贴现的票据难以在银行间继续流转，不能转贴现，因此我行委托代理贴现业务可接受的票据仅限于本行承兑的银行承兑汇票以及由本行已经核定授信额度的企业承兑的商业承兑汇票。
委托代理贴现业务按照付息人不同可分为卖方付息委托代理贴现、买方付息委托代理贴现和协议付息委托代理贴现业务三种。

3、商业承兑汇票保贴

一．产品定义

在事先审定的贴现额度内，银行承诺对特定承兑人承兑的商业汇票或特定持有人持有的商业承兑汇票办理贴现的业务，即给予承兑人或持票人保贴额度的一种授信业务。

申请商业承兑汇票保贴（简称“商票保贴”）额度的企业既可以是票据承兑人，也可以是票据持票人。业务种类可分为给予贴现人的商业承兑汇票保贴额度和给予承兑人商业承兑汇票保贴额度两种。

二．产品优势

（一）对于交易双方

 

1．提高商业承兑汇票的信用，加强商业票据的变现能力和流通性，从而使得商业承兑汇票更易于被买方接受。
2．对承兑人来说，以商业信誉购买商品，节约营运资金和资金成本；同时，省去了开立银票需缴纳的费用和保证金，节约成本。
3．保贴额度循环使用，且出票无需在银行柜台办理，操作简便。
4．对于持票人来说，以买方的信用获得资金融通，贴现无需另外的担保，手续比普通商票贴现简便快捷。

（二）对于银行

1．项目封闭运作，可以控制资金流向，提高了风险控制能力。
2．票据责任形成的隐形连带责任担保，降低了操作风险和操作成本。
3．通过票据业务，充分借助核心企业的结算链条，便利银行营销核心企业的上游企业，实现链式营销。

第二篇  预付账款类

4、先票（款）后货存货质押

一．产品定义

基于核心厂商（供货方）与经销商或直供方（以下统称经销商）的供销关系，经销商通过我行融资提前支付预付款给核心厂商并以融资项下所购买货物向我行出质，我行按经销商的销售回款进度逐步通知监管企业释放质押货物的授信业务。

5、保兑仓

一、产品定义

 

基于核心厂商（供货方）与经销商或直供方（以下统称经销商）的供销关系，经销商通过向我行融资提前支付预付款给核心厂商，我行按经销商的销售回款进度通知厂商逐步发货的业务模式下，我行对经销商的授信业务。

从保兑仓的定义可知，其与先票（款）后货存货质押业务非常类似，两者最大的区别在于，保兑仓业务不涉及监管企业，我行不直接质押和监管货物。保兑仓的风险控制取决于经销商的销售能力和核心厂商的保兑能力（差额退款或差额保证）。保兑仓与先票（款）后货存货质押业务的相似点和区别之处详见先票（款）后货存货质押业务产品的相关介绍。

6、国内信用证

产品定义

开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。国内信用证适用于国内企业之间的商品交易结算，只限于转账结算，不得支取现金。国内信用证的结算币种为人民币。

 

7、委托代理开票

产品定义

开票人与我行签订委托代理开票协议，并按照协议约定预留已加盖印鉴的银行承兑汇票及与银行承兑汇票相配套的《承兑申请书》等材料，在需要开票时,我行代理为其开立银行承兑汇票的业务。
委托代理开票业务可以帮助我行授信客户快捷的完成开票手续，降低开票成本，提高开票效率。在先票（款）后货存货质押和保兑仓等预付款类供应链金融业务中，经销商需要频繁开票向生产企业支付采购款项，因此委托代理开票业务对其吸引力较大。

第三篇  物流服务类
 
8、存货质押

产品定义

借款人以我行能够接受的现有存货（包括原材料、半成品和产成品）质押办理的各种短期授信业务，授信品种包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等，又称现货质押业务。在该业务中，我行与借款人以及物流监管企业签订三方合作协议，物流监管企业接受我行委托对货物进行有效看管，从而实现我行对质押存货的转移占有。

静态质押：客户将存货质押给我行，并交指定监管方监管，货物入库后客户不能自主提货或换货。客户在授信项下的每一次提货都须提前补足与提货价值相应的保证金或办理提前还款，我行收妥客户资金后开出提货单据并由监管人按指令放货。

总量控制：我行规定客户在监管仓库保有的最低库存货物价值，客户可在保证最低库存货物价值的前提下自由办理货物出入库，但入库货物必须与原有货物同类、同质。对于达到质押要求的存量临界点以下的货物出库，客户必须补足相应的保证金。
 
9、仓单质押

一．产品定义

授信申请人以其自有或第三方持有的仓单作为质押物向我行出质，我行向其提供融资的授信业务。仓单可分为普通仓单和标准仓单两种。

 

仓单质押业务与存货质押业务在客户营销、授信审批及放款操作等环节非常类似，两者的区别在于：

（一）存货质押模式下，客户将有形的货物交由监管企业代我行保管并设定质押，属动产质押范畴；仓单质押模式下，客户将记载仓储货物所有权的仓单直接交由我行进行占有并质押，属权利质押范畴；
（二）存货质押业务下，如客户采用总量控制模式，则客户只要符合相关要求即可自由换货；仓单质押业务下，由于仓单已质押我行，且仓单的部分分割难度较大，因此我行不接受动态模式的仓单质押业务；
（三）存货质押业务下，监管企业承担的是监管责任，即按我行要求妥善保管库存货物并监督其变动情况，我行可随时知晓库存货物的相关情况，对库存货物的控制力较强，因此对监管企业的信用要求相对要低；仓单质押业务下，我行控制的仅是仓单凭证，因此对仓储公司的违约偿付能力有较高要求，须对其核定相应的额度。