蓬勃发展的民营经济土壤，催生了各地区异常活跃的民间借贷活动。民间借贷在一定程度上弥补了银行融资市场的不足，但由于其在法律层面存在的先天不足，导致其相当一部分具有高利贷及非法集资性质，对社会稳定和经济发展也产生了较大的负面影响。一旦出现资金断裂，风险最终将传导至传统金融机构，对银行信贷资金的安全造成较大冲击。

　　诱发民间借贷风险的成因主要包括以下几方面：

　　民间借贷的便利性，容易诱发企业盲目投资、盲目扩张，随着投资失败、弥补亏空，造成企业生产经营无以为继。

　　为维持经营及归还到期债务，企业及法定代表人往往会采取“拆东墙补西强”、“借新债还旧债”的方式维系企业生存，从而走上高财务费用（高利率）的资本运作深渊，导致企业资金链不断绷紧。而高利贷又严重侵蚀了企业经营成果，成为体内循环的“抽血机”，导致企业现金流逐渐干枯、资金链断裂，造成企业关停倒闭。

　　笔者认为，上述风险如果疏于防范，容易给银行信贷管理造成盲区。

　　民间借贷具有高度隐蔽性，使企业的负债情况不能如实反映在企业财务报表上，而由此派生出来的“虚假资产”，却被企业堂而皇之地纳入到财务报表上，成为粉饰财务报表的重要手段，也成为潜伏在银行信贷管理中的“定时炸弹”，时刻威胁着银行信贷资金的安全。

　　民间借贷行为的隐蔽性恰恰会导致银企信息不对称，掩盖和拖延信贷风险暴露。经营行与借款企业之间信息严重不对称的局面，造成银行获取企业经营涉及民间借贷的信息具有滞后性。从获取信息来源的渠道看，主要来源于社会外部，以司法部门公布和媒体公开报道的方式为主。经营行在信贷管理上缺乏主动，往往在获得企业涉及民间借贷信息的同时，企业贷款风险随即爆发,并迅速恶化甚至不可逆转。

　　面对民间借贷风险，金融机构需要从以下几方面加强风险防控工作：

　　加强贷前尽职调查，高度重视企业存在民间借贷行为，特别是非法集资、高利贷等行为的危害性。准确判断借款人财务数据的真实性和有效性，深入分析企业的实际盈利能力和生产运营周期，科学合理进行额度控制和期限控制，从源头杜绝民间借贷行为。

　　加强贷后尽职管理，捕捉和搜集企业从事高风险经营行为的渠道和方法，持续关注企业及法定代表人的“生意圈”、“交际圈”、“融资圈”，注意公开媒体报道、政府及司法部门发布的信息中所反映的信贷客户信息，力求反应快速、处置及时。

　　尽快修订、完善相关管理制度，消除民间借贷管理制度上的空白，把企业涉足民间借贷行为纳入制度管理的范畴，对企业存在非法集资、高利贷等非法民间借贷行为作为贷款准入的禁止性条款。

　　作者单位：农行沈阳审计分局

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