风险防控是保证资金安全，依法履行职责，树立良好中央银行形象的重要基础。近年来，人民银行基层行履职环境发生了很大变化，各类潜在的风险因素不断增加，虽然各行采取了一系列内部控制措施，风险防范与控制能力得到有力提升，但是由于金融行业的特殊性和业务风险的附着性，央行风险的防范与控制是一个复杂而漫长的系统工程，需要深入研究和思考。

　　基层央行风险防控的内涵

　　一、风险的释义:风险是指某一行动有多种可能的结果，而且事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何，不能事先知道。

　　风险防范是有目的、有意识地通过计划、组织、控制和检察等活动来阻止防范风险损失的发生，削弱损失发生的影响程度，以获取最大利益。风险防范主要指防范有危险的事件等。

　　二、风险的分类:可分为市场风险和企业特别风险。市场风险又称系统风险或不可分散风险，是指对所有企业均有影响的风险。如自然灾害、经济衰退、通货膨胀、战争等。企业特别风险又称非系统风险或可分散风险。如开发失败、经济策略失败、市场失败、质量问题等。企业特别风险按形成的原因可分为经营风险和财务风险两大类。经营风险是生产经营活动方面给企业盈利带来的不确定性。财务风险是因借款而形成的风险，是筹资决策带来的风险，又称筹资风险。

　　三、风险防范的关键。一是预防。“预防是解决危机的最好方法”，将风险消灭在萌芽状态，是风险管理的最高境界，从机会成本角度看，降低十分的损失，就是有十分的收益。二是控制。对已经发生事件的处理，是风险防范的另一面，同样考验企业决策者。企业建立良好的风险处理机制，能够帮助企业从容应对。基层央行主要风险及成因

　　风险防控已成为基层央行内部管理和内控建设的核心内容。由于风险作为一种客观存在，它无时无刻都在制约着央行的履职效率。当前基层央行风险的主要表现形式有:

　　一、道德风险。主要表现为:一是员工“我行我素”。二是员工“不求上进”。三是员工“唯恐不乱”。四是员工“内外纠结”。

　　二、管理风险。主要表现为:一是制度建设不健全。二是岗位设置不科学。三是系统管理不安全。四是监督管理不到位。

　　三、操作风险。主要表现为操作业务不当引起的资金风险。一是账务处理不规范诱发的业务风险。二是业务操作不严谨诱发的业务风险。三是业务流程不科学诱发的业务风险。四是操作系统岗位权限控制不够诱发的业务风险。五是计算机信息安全管理不配套诱发的业务风险。

　　强化基层央行风险防控的对策建议

　　为了严格控制风险，防范案件发生，保障人民银行各项职能的正常发挥、各项业务的安全运行，结合基层央行实际，提出以下对策建议:

　　一、建立具有风险意识的央行文化。风险管理文化建设应融入央行文化建设的全过程。一是营造风险管理文化氛围。行领导和中层骨干应起表率作用，重要管理和风险控制点的管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干。二是加强员工法律素质教育。制订行员道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合理合法合规履行职责的风险管理文化。三是风险管理文化建设应与绩效考核制度和人事制度相结合。重点是增强管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目创新而忽视风险等行为的发生。四是建立重要管理和风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。

　　二、建立分工协作的岗位制约体系。优化劳动组合是基层央行正常运行和规避风险的关键所在。各基层央行要对目前各项内控制度和系统操作规程进行重新整合和完善，评估各个运作环节的风险程度，并遵循科学整合资源原则、相互制约监督原则、规范操作原则和提高效率原则，划分合理兼岗的制约机制，切实从岗位设置、权限分配、定期轮岗、档案管理等方面进行健全和完善。

　　三、建立有效管理的制度执行体系。在现阶段，防范操作风险最有效、成本最低的办法，就是深入细致地排查风险点。针对重要风险点和一般风险点分别制订尽可能详尽的管理制度和业务操作流程，杜绝制度“真空带”，降低风险发生概率，使内控制度建设与业务发展同步，让制度管人、约束人，用制度规避操作风险。另一方面就是要切实加强内部管理，严格执行制度，严明制度执行力，杜绝“两张皮”，把制度贯穿工作全过程，按制度办事，堵死案件发生的漏洞。真正做到有章可循、有章必循、违章必究。

　　四、建立违规处理的连带责任机制。按照“责权结合”的原则，建立行长、分管领导、部门负责人、一般工作人员四级连带责任。形成责任界限分明、人人有责、人人负责的责任机制。因工作失职、失察及违反规章制度造成风险和案件的责任人必须接受相应处罚外，还应该对其他直接责任人、间接责任人、领导责任人和所在单位或部门进行连带责任处理，除对其在晋级、晋职、评先等方面进行限制外，还要区别情况进行相应的经济处罚和纪律处分，让责任追究真正起到震慑作用，使具有不轨图谋者不敢作为。

　　五、建立查纠并重的内审监察制度。一是加强分层管理。以纪检监察、人事、事后监督、内审、保卫等部门为依托，建立监督信息资源互享的沟通机制，建立“大监督”网络，降低监督成本。加强对重点部门、岗位、环节定期进行风险排查，加强部门重点岗位和环节日常关注，防止业务“一手清”，落实行级管理、部门管理和岗位管理职责。二是强化同级监督。使各项核算业务完全置于监督范围之内，强化基本建设、大额采购、财务开支等重大事项的民主监督力度，强化职能监督和效能监察，推行再监督检查，构建纵向到底、横向到边的监督网络，提高监督的水平和效果，把各种风险消灭在萌芽状态。

　　六、建立内外兼顾的行为监督机制。对金融系统发案原因分析表明，大部分案件是由经商、炒股、赌博、挥霍和高消费等八小时以外不良行为引发的。因此，要有效防范各类风险和案件发生，除加强思想教育外，还要建立起干部职工8小时以外的监督管理机制，加大对干部职工行为的排查力度，重点关注和跟踪监督员工8小时以外行为和社会交往情况，单位、家庭齐抓共管，行内行外齐心协力，将央行员工行为风险的防范工作由岗位工作内向岗位工作外延伸、由8小时工作内向8小时工作外延伸，并将其列为提拔、考核、使用干部的依据之一。

　　(作者单位:中国人民银行江西庐山支行)