4564亿元的不良贷款余额，或许仅是中国银行业资产质量隐忧的冰山一角。

　　昨日，《第一财经日报》从知情人士处获悉，截至今年二季度末，商业银行关注类贷款余额为1.46万亿元。与不良贷款一样，商业银行的关注类贷款余额也已环比连续三个季度上升。

　　所谓关注类贷款，是介于正常类贷款和不良贷款中间的一类贷款，如其发生“劣变”，将成为不良贷款，进而冲击银行资产质量。像逾期贷款一样，关注类贷款的增加，也往往被视为资产质量异动的预警。

　　银监会数据显示，截至今年二季度末，商业银行的贷款损失准备规模达1.32万亿元。这一数字远大于4564亿元的不良贷款余额，但若考虑到1.46万亿关注类贷款的劣变可能，过万亿拨备的威能将被大大稀释。

　　上述知情人士还透露，应对银行资产质量的变化，监管层采取双管齐下的办法。一方面要求银行提高贷款五级分类的准确性，防止出现不良贷款考核压力导致分类不实的情况；另一方面督促银行加大拨备计提和损失类贷款核销力度，积极应对贷款风险暴露。

　　关注类贷款防“劣变”

　　本报独家获悉，二季度末，商业银行关注类贷款余额高达1.46万亿，已环比连续三个季度上升。

　　根据贷款五级分类原则，商业银行需依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

　　而所谓关注类贷款，是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，也即是说可能劣变为不良贷款。

　　其实这种银行业关注类贷款的上升，在目前已经公布上半年业绩报告的银行中也能窥见一斑。以浦发银行为例，截至二季度末，该行关注类贷款余额达到133亿元，与上年年末相比增长了27.76%。

　　此前的8月15日，银监会公布的统计数据显示，2012年二季度末，中国商业银行不良贷款余额为4564亿元，较一季度增加了182亿元，且增加值较上一季度有所扩大。

　　事实上，这已经是商业银行不良贷款余额连续三个季度上升。另外，值得注意的是，这种不良贷款余额的上升出现在所有类型的商业银行中，即包括国有大行、股份制银行、城商行、外资银行等各类商业银行，其不良贷款余额均在上升。

　　具体来看，二季度，大型银行的不良贷款余额增加26亿元，股份制商业银行的不良贷款余额增加49亿元，城商行增加44亿元，农商行增加52亿元，外资银行增加10亿元。

　　上述知情人士表示，在外部环境趋紧、我国经济加快转变发展方式的大背景下，部分行业、企业必然出现调整。在这个过程中，如果银行的风险管控不到位，必然导致信用风险不断上升和加速暴露。

　　地区、行业风险双暴露

　　“宏观经济增长速度趋缓，信用风险显现已经导致了不良贷款的增加。”上述知情人士称，在这种情况下，关注类贷款转为不良贷款的概率不容低估，应引起足够警惕。

　　与往年相比，2012年银行业面临的风险正呈现出新的情况，即除了一直备受关注的房地产贷款、政府融资平台贷款外，一些地区和行业出现了新的风险点。

　　该知情人士还称，今年以来，出口企业较为集中的地区受宏观环境影响较大，信贷资产质量下滑明显，企业担保圈风险暴露增多，部分民间融资风险向银行业传导。

　　从地区的角度看，以温州的银行业资产质量恶化最为典型。据媒体报道，截至7月末，温州金融机构贷款不良率平均为2.85%。至此，根据温州金融监管机构此前公开的数据统计，其不良率已经持续第11个月上升。

　　以单家银行为例，截至今年上半年，平安银行不良贷款余额为49.71亿元，不良率0.73%，较年初上升0.2个百分点。该行行长理查德·杰克逊表示，不良贷款主要发生在温州，此地小企业经营性贷款占比较高。如果把该地区剔除，则不良率为0.58%。

　　对于这些地区银行信用风险的暴露，上述知情人士透露，银监会主席尚福林曾在7月末的内部会议上称，对于部分经济增速下行明显、企业经营困难加剧、不良贷款上升较快的地区，要开展区域性专项风险排查，制定风险处置预案。

　　分行业看，今年上半年，平台贷款、房地产贷款的风险并没有得以缓解，与此同时，新的信用风险还在一些其他行业中爆发。

　　“与基础设施建设相关的行业，如钢铁、建筑、建材、工程机械制造及基础零部件供应等行业信用风险上升较快，钢贸企业贷款违约现象增多。”知情人士还透露，部分出口导向型行业，特别是棉纺、造船、光伏等行业，信用风险也比较突出。

　　增拨备、促核销

　　“从现在来看，银行不但迎来了利润的拐点，同样迎来了资产质量的拐点。”一位评级机构董事总经理表示，保持银行资产质量稳定将是银行下一阶段的核心工作。

　　“7月末，银监会主席尚福林已提出，银行要加强信用风险前瞻性管理。”知情人士还表示，这种管理主要体现在两方面：确保银行五级分类的真实；增强银行应对不良贷款的能力。

　　该知情人士解释称，一方面，信用风险的暴露将导致不良贷款余额上升；另一方面，每家银行均有不良贷款的考核。这种情况下，要严防考核压力导致贷款五级分类的不真实。

　　上述评级机构人士表示，银行贷款风险暴露是非线性的。换句话说，不良贷款不会以匀速的态势增长，而很有可能在某一个时间点突发性地增加。

　　“准确分类是金融机构微观审慎经营的一种体现。”一位国有大行人士称，若贷款分类不真实，风险突发性暴增时，银行将措手不及，正常运营将受到严重冲击。

　　实际上，正因如此，为了充分反映贷款资产质量，银监会早在上半年就曾要求工、农、中、建、交五家大型商业银行开展贷款五级分类自查工作。与此同时，银监会还要求银行加大拨备计提和损失类贷款核销力度。

　　“这与五级分类一脉相承。在五级分类基础上，预先计提充足的资本、拨备，也是银行稳健经营的重要一环。”上述国有大行人士称，计提拨备，意味着增加银行应对潜在风险的能力；加大损失类贷款的核销力度则能减轻银行包袱，使其得以轻装上阵。

　　银监会统计显示，截至二季度末，商业银行的贷款损失准备达1.32万亿，比一季度末高650亿元；拨备覆盖率为290.2%，比一季度末的287.4%，增加2.8个百分点。

　　“不能绝对地认为拨备覆盖率越高的银行越安全。”上述国有大行人士称，银行业的经营环境、市场结构正在发生变化，银行进入了一个适度增长、充分竞争、风险日趋复杂化的新阶段。