刘学龙

　　一、现状

　　中小企业在加剧的市场竞争中为了提高自身经济效益，他们不断开发新技术和新产品，使企业保持了健康稳定发展的态势。但有许多中小企业在发展中遇到了融资难的问题，影响了企业的做大做强。企业经营特征导致融资难。调查显示，中小企业负债经营是普遍采用的方式，有负债就会有筹资风险。因此，因负债而引起的风险也是每个中小企业遇到的不可回避的现实问题。中小企业负债风险主要源于以下几个方面：

　　一是负债结构比例不适当，当投资利润率高于利息率时，适当提高借入资金用于扩大规模生产，会增加企业的收益率，反之，就会造成企业亏损甚至破产。

　　二是利率、汇率变动的不确定性，企业到期偿还本息的实际价值要高于借入的价值，企业负担的经营成本提高，导致企业“持有收益”降低或引发亏损。

　　三是因决策失误而导致种种原因使企业不能形成生产力，无法回收借来的投入资金，会使企业承受巨大的财务危机。

　　四是中小企业信用担保制度不完善。企业尚未建立现代企业制度，财务管理和经营管理不规范。存在科技含量低，经营行为短期化以及负债多，积累少，投资规模与市场竞争力不足，抵御风险能力低等问题。为此，银行对其缺乏足够的信心。为保证信贷资金的安全，银行不愿冒险向企业发放贷款。

　　五是中小企业贷款难与政府的扶持力度有关。地方政府制订扶持中小企业发展的政策尚不完善。比如企业在办理贷款抵押手续时须经评估、验证等多环节，涉及土地、房产、工商及税务多个部门。

　　二、对策

　　为解决欠发达地区中小企业融资难的问题，笔者建议：一是要完善中小企业授信业务制度。各金融机构要逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重，扩大信用评级对象和范围，大力发展动产质押、权利质押和贸易融资等业务。二是金融部门要健全经营考核体系。金融部门应充分认识到支持企业发展的重要意义，切实根据谁具备条件就鼓励谁去发展，哪个企业拥有名牌产品，占有市场，又有优势，就应该支持发放贷款。三是要进一步拓宽中小企业融资渠道。完善创业投资和融资租赁政策，支持引导社会资金设立主要支持中小企业的创业投资资金，发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在中小企业融资中的作用。四是要建立健全对中小企业信用担保服务体系。地方要成立企业管理委员会，由政府牵头，帮助设立特定基金或建立企业信用担保体系，利用政府鼓励发展的企业信誉，减少金融部门对企业的贷款风险。要进一步拓宽融资渠道，发展适合企业特点的直接融资方式，尽快建立和健全专门为企业服务的融资机构体系。五是民营企业要努力提高资金的使用效率。要科学调配资金，比如不能用短期借贷来购买固定资产，以免导致资金周转困难。企业老板要对资金的回收与支付做到心中有数，否则易造成收支失衡。要认识到加强资金管理不仅仅是财务部门的职能，要落实到企业的各个职能科室才能管好用好控制好资金。