引言：强化资金的内部控制和风险管理，不仅是中国企业和资本市场面临的重要课题，也是当今国际资本市场的新潮流。

　　两会期间，国资委研究中心相关负责人表示，在“十二五”期间，央企的数量将减少至30-50家。这预示着，在金融危机的“余威”下，央企整合的大戏还将不断上演。

　　其实，在最近几年，随着金融危机的蔓延，企业间的并购和重组已经成为重要的发展战略之一，大量企业并购重组、走集团化和国际化道路。在这个过程中，强化资金的内部控制和风险管理，成为中国企业和资本市场面临的重要课题。

　　资金管理问题多

　　在企业并购重组、走集团化和国际化道路的过程中，由于管理层次过多，“子不认母”、“母不识子、“集而不团”的现象普遍存在。

　　另外，集团内部没能形成高度集中的资金管理指挥系统，缺乏统一规范的财务资金调控制度，没有统一的信息平台，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来，企业决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制，都在一定程度上制约了企业的发展。

　　很多企业资金管理技术和手段还很落后，不少集团企业资金多头开户，无法形成资金的规模优势，资金成本、资金结构不清，融资决策无依据，满足不了集团企业迅速发展，对资金管理精细化要求，缺乏有效手段保障制度执行。简单地集中报账，费用控制，“一抓就死，一放就乱”致使管理水平长期徘徊，难以提高。目前大多数企业仍停留在以会计核算软件为核心的信息系统管理阶段，对国际上新管理理论和应用缺乏了解，对本企业到底采用什么样的资金管理模式，如何判别资金管理系统是否符合集团长远发展心中没数。

　　对此，有管理专家表示：“企业需要有专业的资金管理软件，这使企业有了更强的管理力度和更有效的管理手段。借助资金管理软件，能够将企业资金流透明化，让集团管理者对资金的流入流出、银行存贷、收益及债务一目了然并进行动态、实时的监控。在这种情况下，即使遭遇再大的经济调整周期，企业也能通过内部调配资金和风险控制，化解燃眉之急”

　　认识存在误区

　　目前，很多企业对资金管理软件还没有很清晰的认识。笔者通过调查了解到，一些特大型的企业已经成立了财务公司或结算中心，这些企业已经认识到了资金管理软件的重要性。但还有很多企业将资金管理软件和ERP软件/财务管理软件等混淆，其实两者之间存在着很大的差异。ERP软件起源于MRP，最早应用于企业的生产制造管理，核心是物流，主线是计划。目前，ERP解决方案在资金管理领域里的成功实施案例还很少见。

　　事实上，集团企业的资金管理是企业管理的核心，有着自身独特的业务规则，它既有一般企业财务管理的内容，又有金融机构特殊的核算业务，因此是一个“混合体”，专业资金管理软件的优势就在于对集团企业资金管理和商业银行业务流程长期深入的了解和研究，在于对集团企业客户资金管理需求的深刻认识与领会，这一点是ERP软件无法相比的。

　　专业的资金管理软件以适应大型集团企业对资金管理的迫切需要为市场切入点，应用最新的网络和电子银行技术，用较少的时间和费用，在多家商业银行的配合下，开创性地为集团企业提供了资金流的资源管理解决方案，弥补了ERP软件在资金管理方面的不足，成为企业管理软件市场中的一支新军。

　　需求即将爆发

　　2010年，中国软件行业协会财务及企业管理软件分会组织相关专家，对中国资金管理软件龙头企业北京九恒星科技(002132,股吧)股份有限公司的资金管理软件产品进行了首次评测。并给予“AAA级通过”评级。业内人士认为，这对于规范资金管理软件行业将起到积极的促进作用，标志着中国资金管理迈开了标准化第一步。

　　九恒星的成功也使更多企业开始清晰地认识资金管理软件的作用，消除一直以来的认知误区。中国软件行业协会财务及企业管理软件分会副秘书长季献忠指出，九恒星率先通过此次行业性评测，对于推动资金管理软件的规范发展、树立行业标准将起到积极作用：“这标志着中国资金管理行业迈开了标准化发展的第一步。”

　　记者了解到，在国企系统以及部分大型民企里面，资金管理系统正在逐渐普及应用。现有100多家国有企业集团、40多家企业财务公司、以及红豆、物美、国美等民营企业集团已经应用了九恒星的产品。

　　而据有关调查数据，预计未来5年中国资金管理软件市场将以每年递增76.5%的速度快速发展，2012年达到24.81亿元，成为继ERP之后企业管理信息化领域又一新的增长点。北京九恒星科技股份有限公司董事长解洪波向记者表示，艰难的经济环境有助于企业克服需要将许多改进措施放缓的成见。以九恒星的体会，进入2008年下半年以来，大型集团企业对资金管理的需求明显增长，而且很多企业将原定以后才实施的资金管理系统上线计划也提前到了现在实施。可以预见，金融危机过后，中国企业对资金管理的需求将会大规模爆发。

　　“如果说金融危机是外力，中国企业信息化向专业化、精细化发展的历史趋势则是不可阻挡的内因。2006年以来，随着基础的财务管理和ERP软件逐渐普及，中国企业对信息化的需求正从IT支撑系统和基础资源建设向更专业更精细的业务管理软件过渡，而资金管理作为企业运营的血脉和根本，正逐渐成为继财务管理和ERP之后的企业信息化第三次浪潮。”解洪波说。