随着技术进步，支付结算工具创新，结算渠道日益扩展，支付结算操作向自动化、信息化、电子化方向发展。与此同时，支付结算风险也随之增加，并出现新的形式、新的特点，直接威胁着商业银行的资金安全，银行有责任也有义务通过多种有效方式避免出现资金支付风险案件，防范支付结算风险，已成为商业银行经营管理的重中之重。

新形势下主要支付结算风险

具体分析，主要有以下几类支付结算风险。

账户管理风险。不法分子为了开展非法行为或规避资金监管，往往通过冒用他人身份证件、虚构代理关系、开立虚假账户等方式为非法资金转移提供渠道。商业银行在开户环节和账户管理上稍有松懈，就会为不法分子提供机会，进而产生结算风险。

电信诈骗风险。随着支付结算方式的多样化，电信诈骗成为当前支付结算工作中面临的重要问题。电信诈骗隐蔽性强，侦破难度大，受害群体广泛，对社会经济和金融稳定具有较大危害，为支付结算工作带来新的挑战。

信用卡犯罪风险。消费方式转变使信用卡的使用范围更加广泛，也使信用卡成为不法分子关注的对象。以办理大额信用卡为诱饵进行诈骗，冒用丢失卡或被盗卡、非法盗用他人信息多头办卡、盗刷、伪造卡及恶意套现、恶意透支等违法现象的增多日益受到商业银行和监管部门的重视。

电子支付风险。支付电子化已成为支付结算的发展方向，但利用互联网进行高科技作案的违法行为日益突出，在电子支付活动中，网络黑客猖獗破坏，支付数据伪造、变造、更改与涂销问题越来越突出，对社会影响越来越大。同时，新兴小额支付免密服务也使资金面临被盗风险。科技手段在为人们提供极大便利的同时也带来了不可轻视的风险。

系统漏洞风险。电子支付的业务操作和大量的风险控制工作均由电脑软件系统完成。目前，银行核心系统在技术和管理中往往存在不同程度的漏洞，安全性参差不齐，这为“有心人”作案提供便利。特别是随着办公流程的电子化，系统漏洞为内部人员作案埋下隐患。

内外勾结作案风险。从2017年发生的案件来看，如，王某某勾结某银行蚌埠固镇支行行长骗贷14亿元，内部人员利用银行管理漏洞及自身职务之便挪用、骗取资金，仍然是商业银行面临的重要风险。这类风险往往涉案金额更大，影响面更广，声誉损害更严重，防范形势也更严峻。

支付结算风险的防范对策

针对新形势下出现的主要支付结算风险，提出六项防范对策。

厉行账户新规，守好开户关口。银行在办理开户业务时必须严格落实《中国人民银行关于加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》(银发【2016】261号文)、《中国人民银行关于改进个人银行账户服务 加强账户管理的通知》(银发【2015】392号文)等文件要求，必须认真核验申请人身份信息，对其所提供身份证件的真实性、有效性、开户申请人与身份证件的一致性和开户申请人开户意愿进行核实。对于有疑问的要通过进一步交谈或提供辅助证件等进一步核实，严禁核对形式化，严把开户关，有效控制账户风险。

加强公益宣传，做好防骗提醒。一是加强对商业银行工作人员的宣传与培训，特别是要提升柜员对诈骗事件的辨别能力。二是加大对支付结算工作的宣传，引导客户正确认识支付结算业务。三是要加大自助设备巡查力度，同时制定相应的应急机制，保证一旦有案件发生能做到快速响应。

加强制度建设，落实问责机制。首先，商业银行进一步加强自身制度建设，完善内控机制，避免出现制度“盲区”。其次，要进一步加强对开户环节、大额支付环节和对账环节制度执行情况的监控检查，切实防范资金风险。第三，要加强人员管理，建立问责机制，从制度上避免人为因素导致的违规现象。在信用卡支付方面，也应完善信用卡的功能，提供新颖的消费方式来吸引消费者的同时也要强化信用卡的风险管理，建立一套从发卡审查、使用、授权、清算到债权清讨的风险防范机制，既要在实际中总结经验，也要借鉴国外银行好的做法。

大力发展电子支付安全技术，实现技术和管理双重保障。在技术层面，适时更新电子支付网络系统，补漏网络缺陷，确保计算机设备、通信环境和机房建设状况等达到安全运行标准，软件系统要加强对外的防火墙和网络监测，保障信息在传输中或在存储介质中不发生丢失和泄露，而且要经得住窃密和黑客攻击的考验，确保银行和客户资金的安全。在管理层面，要从制度上约束电子支付操作行为，严格贯彻落实电子支付管理的制度法规，完善内部电子支付制度，按照安全管理制度规定设置和配备操作岗位和操作人员，避免违规操作，并加强安全认证和信息安全管理，以有效制止失误和犯罪。

完善核心系统，提高“机控”水平。银行应根据当前技术水平及业务发展需要，不断完善自身操作系统，从系统上对内部账户等敏感环节进行控制与约束，减少系统漏洞，提高系统智能化水平，特别是对于重要环节要降低人为因素的影响，避免人工操作的不确定性，为风险防控提供系统支持。

加强制度建设和监督检查，提高队伍素质。一是加强制度基础建设，完善会计内控制度。要随着支付业务的发展，不断完善制度，不给犯罪分子可乘之机。二是加强监督检查，加大惩处力度，避免有章不循、违规操作现象，同时也要建立激励机制，对于经营管理好，防范风险或堵截案件有功的单位和个人给予一定的物质和精神奖励。三是提高队伍素质，着力培养适合业务发展需求的员工，并结合道德教育、风险教育，减少内部员工作案。

作者供职于中国人民银行锦州市中心支行