商业保理相较于银行保理，其发展速度比较缓慢，但是随着市场经济的发展和商业信用的普遍推广，以及商业保理公司的数量增加，金融机构急需加强与商业保理公司合作的体系建设。

　　商业保理作为服务实体经济发展的新兴贸易融资工具，广泛渗透到企业业务运作和财务运作等多个方面，成为企业特别是中小企业加快资金周转，降低融资成本的有效新途径。2012年10月，商务部下发《商务部关于商业保理试点实施方案的复函》，同意天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理第一批试点城市，众多企业纷纷试水，商业保理公司如雨后春笋般增加。截止到2013年8月20日，全国共有137家商业保理公司，其中天津67家，上海32家。以招商银行天津分行为例，2012年年底，在该行开户的商业保理公司仅有8家，而截止到2013年8月已经迅速增加到了48家，资金结算量累计达20亿元，呈现高速增长态势。商业保理相较于银行保理，其发展速度比较缓慢，但是随着市场经济的发展和商业信用的普遍推广，以及商业保理公司的数量增加，金融机构急需加强与商业保理公司合作的体系建设。

　　商业保理业体系建设可分为两个层面，即规范发展层面和有效运营层面。从实践看，当前商业保理业发展中遇到的具体问题和困难比较多，但从大的方面总结，主要是上述两个层面建设中存在着较大程度的缺失。

　　在规划发展层面，目前的法律针对商业保理应收账款债权转让交易、跨境保理资金结汇、再保理公司的设立等在法律制度上不明晰甚至缺失；另外，目前对商业保理业的监督管理还停留在企业设立商业保理公司的注册审批层面，对企业实际运营中的监管，特别是企业资金投向的监督、规范以及企业出现违规行为时的依法处置机制还没有建立起来。

　　而在有效运营层面问题也十分突出。一是适用于商业保理的信用体系建设还不完备。商业保理的核心是建立在信用基础上的保付代理业务，但目前适用于商业保理业的信用体系还没有建立起来，企业在开展保理业务过程中信用风险难以防控，同时由于信用体系的缺失，银行在承接保理公司业务时也缺乏安全感，给保理公司开展业务带来较大困难。二是企业的风险内控体系还不完备。很多新成立的商业保理公司，仅凭传统业务关系对被保理企业的了解开展商业保理业务，对于如何有效防范风险还没有形成制度化的机制。一些公司缺乏明确的风险防控设计和规法，业务随意性大，真正能做到专业化经营、合理控制风险的能力较差。三是企业开展商业保理业务的知识和方法手段缺乏。目前许多企业对保理业务的认识模糊，多数企业将其作为融资平台，业务停留在融资层面，而对真正发挥保理公司作用，通过保理业务整合企业流程、加速资金周转、降低运营成本、促进资金使用效益最大化的研究不深入、不明晰，保理公司的战略定位不明晰，其作用难以真正发挥。四是缺乏专门人才。企业自身缺乏专业人才，在社会上也难以找到真正熟悉保理业务的人才。而目前除天津南开大学、财经大学等少数几家大学刚刚开设保理专业外，高等院校成建制的商业保理管理本科和研究生教育寥寥无几，也没有相应的教材和教师，人才短缺已成为制约保理行业发展的一个关键问题。

　　商业保理业发展过程中存在的风险是客观的、现实的，应该在发展过程中加以解决，绝不能以限制甚至禁止设立商业保理公司为主要措施，而应顺势而为，在继续稳步推进商业保理业规模发展的同时，加快商业保理体系建设，尽快构建商业保理企业规范运营的“高速路”，使商业保理业在规范有效的体系框架内运行。

　　商业保理企业的健康发展离不开金融的支持，商业保理市场的做大，也需要金融企业与商业保理公司的全面合作。

　　商业保理公司应与银行、证券公司、基金公司、风投、金融交易所、保险（放心保）机构等机构积极对接，银行等金融机构也应清醒看到商业保理业务的巨大潜力，积极开展产品创新、组织创新，加强为商业保理业务服务，双方在互助互利的同时实现双赢。

　　目前招商银行、中信银行、平安银行等多家银行建立了专业保理机构，专门研究开拓商业保理业务以及如何与商业保理公司合作。招商银行为开展国际保理业务专门开发了保理业务管理系统，并经过多次升级与改造，在业内一直处于领先水平，实现了与企业网银和国际保理商组织（FCI）的数据通讯平台（edifactoring.com）之间的无缝对接，覆盖了保理业务全流程及产品，大大提升了业务处理的能力和效率，同时也为保理业务进一步创新、实现精细化管理及防范风险奠定了基础。

　　另外，证券公司、基金公司在与商业保理公司合作方面，应专为保理公司量身设计、发行定向资产管理计划、集合资金信托计划、中小企业私募债、资产收益权凭证等融资产品和通道业务，实现双赢。

　　商业保理是缓解中小企业融资难、支持实体经济发展的有效途径。尽管商业保理业务规模与银行保理相去甚远，但商业保理潜力无限，如果各方共同努力，商业保理无疑会做大、做强。

　　（作者供职于招商银行天津分行）