党的十六届四中全会提出“构建社会主义和谐社会”的概念后，民生保障问题越来越多地受到各级政府部门的重视，这是涉及到千家万户每个人切身利益的重要事项，且涵盖面广泛、社会意义重大。其中最基本的民生保障资金就是各类社会基本保险资金（养老金和医保金等），这是每个国家为保证公民老有所养、病有所治而设置的基本的社会保障类资金，资金量已高达千亿的级别。

除此之外，还有为保障各类权益而设立的各种保障资金，如：保障企业职工安全生产权益的安全生产保证金、保障农民工工资按期支付的农民工工资保证金、保障游客旅游合法权益的旅行社质量保证金、保障居民房屋维修安全的住宅专项维修资金、救助自然灾害地区居民的援建资金、支援落后地区和资源枯竭型城市及地区发展的专项资金等等。

各类民生保障类资金的兴起和发展，表明了一个国家保障民众权益的社会环境日益成熟，是一个国家和社会进步的标志，但同时日益庞大的资金规模，也给如何有效管理和运营民生保障类资金提出了课题。本文重点从民生保障类资金的分类、管理要求及如何利用金融产品做好对民生保障类资金的服务等角度进行了详细的剖析。

一、民生保障类资金的范畴

民生保障类资金种类繁多，保障的内容和对象不尽相同，资金缴纳的主体也千差万别。根据资金缴纳主体的不同，民生保障类资金大致可分为以下几大类：

第一类是以各级财政拨款为主要来源的慈善、援助类资金。有中央财政直接拨款的地震灾后恢复重建支出、资源枯竭型城市财力性转移支付等；还有地方财政之间的援助，如山东省援建北川专项资金、上海市对口支援都江堰灾后重建专项资金、19个省市对口援疆建设的专项资金等。

第二类是以企业缴纳为主的用以保证职工人身安全、资源环境保护、消费者利益等保证金性质的资金，如安全生产保证金、农民工工资保证金、矿山环境治理恢复保证金和煤矿转产发展资金、可持续发展准备金、旅行社质量保证金等。

第三类是以社会团体、社区居民缴纳为主形成的有特殊用途的各类慈善、救助和发展基金，如文化发展基金、中国红十字基金会专项基金、急救医疗救助基金、住宅专项维修资金等。

二、民生保障类资金的管理要求

从以上各类资金的名称不难看出，每一类的民生保障类资金都是根据社会经济的发展阶段和在此阶段出现的各种涉及到民生保障的问题而精心设计成立的。因此，每一类资金均具有较为深远的社会意义，如果管理不当，会引起社会不同层面意想不到的反响。管好用好这类资金对于保障社会稳定和长治久安，对于建立和谐社会与美好生活具有稳定器的作用。正是基于这个意义，民生保障类资金在“万变”的名称和用途中也体现出一些“不变”的管理要求：

首先，要求资金的安全性。

民生保障的重点在于保障，要想保障首先要求资金的安全。以农民工工资保证金为例，这类资金的设立主要是针对多年来一些建筑类施工企业的用工不规范，常年拖欠农民工工资，致使农民工的基本权益无法得到保障。因此，国家专门设立了“农民工工资保证金”，要求新建项目在办理施工报批时，施工企业要专门拿出一部分资金交由银行和建设行政主管部门共同实施监管。一旦出现拖欠工资的情况，则从保证金中支付农民工工资。试想如果这笔资金出现了安全性的问题，要支付的时候，保证金不见了踪影，那么这笔保证金的设立就形同虚设，甚至为滋生腐败还营造了一块新的土壤。因此安全性是保障的前提和基础，否则保障就成了无本之木、无源之水。

其次，要求支付渠道的畅通性与及时性。

民生保障只有真正将资金发放到需要保障的对象手中才算实现了保障的功能，如果在支付阶段由于各种原因延迟了资金的支付，导致被保障对象的权利没有及时实现，保障的意义也就大打折扣。

例如：自然灾害救助专项资金的设立本身就是在为了在自然灾害等突发紧急事件爆发时，能够及时下拨给救助对象，让其及早购买物资采取措施作为防灾自救之用。如果资金支付渠道不畅通、不及时，使得受灾对象本来可以实现预防的措施不能采取，可以抢救的生命得不到救治，不仅保障资金的初衷没有实现，而且很多损失都是不可弥补的，这也是保障类资金管理部门最担心的事情。

再次，要求资金的盈利性。

这类资金通常都具有长期稳定的特点，在使用上也有严格的限制，只有政策明文规定的用途才可使用。这些资金通常随着企业或者经营实体的存在而存在，即使用完也要求及时补足，所以对于资金的所有者和管理者而言，如何让长期存放的这笔资金产生最大的效益，不仅是资金自身的增值需要，也是民生保障类资金的性质所决定的。尤其在经济高速发展的过程中，必然会伴随通货膨胀等问题，为了能让保障资金不至于在支付时发生实际贬值等经济风险，影响保障的实际效力，资金的增值和盈利是让这类资金在未来更好发挥保障效力的基础，也成为了民生保障类资金管理部门选择金融服务机构的重要标准。

最后，要求资金管理的便利性。

资金管理的主管部门肩负着对资金收缴、支付的每个环节进行监督的使命。民生保障类资金由于意义特殊，其是否得到合理使用成为社会各界关注的焦点。汶川地震后各类捐赠合计约768亿元就专门由中央纪委牵头，监察部、民政部、财政部、审计署等部门参加，负责对整个救灾资金的使用进行监管。

所谓监管的核心就是监管部门对每一笔资金的来源去向要了解清楚，要保证没有与该笔资金的用途相违背的行为发生。然而，资金规模越大、主体越多、环节越多，监管的难度也就越大。而监管要真正发挥作用，更应该将事后监督的模式尽可能实现为事前和事中监督，这期间尤其需要作为承办支付结算工作的银行来参与。通过银行的金融产品创新为监管部门和主管部门提供便利的监管工具是资金主管部门的重要诉求。

三、利用金融服务满足民生保障类资金的各类要求

每类民生保障类资金的形成和设立都有其必要性和特殊用途，但由于种类繁多，主管部门也不尽相同，因此不可能形成统一的管理制度。对于这类资金的关注和管理一直是商业银行忽略或者是没有制定系统性、针对性金融服务的领域。浦发银行作为一家始终肩负社会责任感、关注民生发展的一家创新型银行，率先在业内推出了财政及社会公共资金金融服务方案，其中专门针对民生保障类资金度身定做了一揽子的金融服务方案。

浦发银行的社会公共资金金融服务方案，是着重根据民生保障类资金的上述特点，利用先进的现金管理系统和理念设计出的专业化服务方案，可以很好的满足民生保障类资金对安全、及时、盈利、便利等的管理要求，尽力为此类资金“筑巢铺路”，实现公益大众、保障民生的最终目的。

第一方面，针对安全性的要求。

浦发银行利用专业的资金托管系统和柜面审核两道防线为民生保障类资金建筑了十分坚固的“资金巢”。除了在各类信息系统建设时即采取高端措施保护信息数据和系统的安全性以外，浦发银行在资金收缴、监管和支付的流程上处处体现了安全性的基本原则。

以慈善基金为例，浦发银行对于慈善资金的监管业务始终遵循 “全程全额”的托管服务理念，设计的慈善基金托管服务方案，不但提供资金捐赠支出的监管服务，还要求慈善基金会在接受捐赠款项将捐赠人的捐赠信息直接发送给银行，银行结合资金到账情况进入分类登记，从而做到账实相符，有始有终。

同样对于旅行社质量保证金的支取，浦发银行严格按照《旅行社质量保证金存取管理办法》的要求，只有在核实旅游行政管理部门出具的《旅行社质量保证金取款通知书》和其他要求的书面文件后，才给予办理保证金的支取，安全性得到有效保障。

第二方面，针对支付渠道的畅通性

银行的营业网点是最重要的支付渠道，浦发银行依托遍布全国的580多家营业网点，借助已合作的城市商业银行、乡镇银行等机构，构建了能够覆盖城乡的全方位服务网络。标准化的审核流程和全行集中的账务系统，以及良好的同业合作，使得保障类资金能够在保障安全的前提下，迅速完成准确支付和到账。

同时，浦发银行始终坚持科技与产品创新并举的发展思路，在信息化的时代，着力发展各类电子支付渠道，并针对民生保障类资金的监管特殊需求，将资金监管支付功能迅速搬上了网上银行，为资金监管的受托人和委托人提供了全新的服务渠道。作为行政主管部门不仅可以随时查询保障类资金的账户余额和交易明细，还可以根据资金支取的监管要求，对每笔资金的支取和使用进行在线审核，提升审批的效率，使得客户足不出户就能经过多重审核及时完成资金的对外划转。

浦发银行凭借对公共资金监管和支付方面的专业认识与服务优势，在社保资金发放、公积金归集和支取、旅行社保证金存管与支取、旧城改造拆迁费发放及援建资金监管等多个领域成绩卓越。如：上海对口支援都江堰灾后重建的66.08亿元的财政援建资金全部通过浦发银行进行封闭结算，依托浦发银行现金管理平台，以公司网银系统为操作平台，为资金的划入到转出在上海到成都近两千公里的空间中搭建了一条无形的“资金高速公路”。这条连接“资金巢”和受保障个体之间的“高速公路”，充分体现了民生保障的时效性，一旦条件符合，资金就会通过这条高速公路及时迅速到达每一个保障对象的手中。

第三方面，针对盈利性的要求

在保证资金安全性、保持资金的流动性的基础上实现资金的增值是浦发银行秉承的服务信念之一。早在2005年，浦发银行就提出了“利多多”理财服务的概念，旨在为客户提供专业化、一站式的理财服务。“利多多”理财服务方案不但可以协助各类民生保障类资金根据各自使用频率的不同，灵活选择适用的活期、定期存款品种并配置相应资金，以增加存款利息收入；而且可根据各类资金不同的风险承受能力，度身定制各类适合的银行理财产品或推荐各类代理类理财产品，满足不同的民生类保障资金在一定风险条件下提高资金收益率的个性化需求，从而帮助各类资金实现灵活的存款配置，利息收益不断提高。

第四方面，针对资金管理便利性的要求

在民生保障类资金的管理工程中，针对管理机构提出的分类管理及在线监督管理的需求，浦发银行提供整体的解决方案。其中，针对分类管理严格的资金，浦发银行不仅能够按资金的归属部门或按资金类别分设下层多级账户进行独立分类核算，而且可根据管理机构对账户管理的要求提供母实子实、母实子虚、母虚子实等多种账户管理模式，且提供系统支持，使得管理机构能够通过登陆专业系统就可全面、及时、准确地掌握各类资金的静态和动态信息，从而掌握资金头寸，实时掌握保障资金是否及时缴纳、是否合理使用等情况，也可通过电子银行等支付渠道进行审核权限的设置并进行在线审核。同时，各类格式的电子对账单、纸质对账单也可根据管理机构的要求定制并定期寄送给管理机构。通过将创新模式和传统模式的有机结合和相互备份，最大限度地契合主管部门对民生保障类资金管理的便利性要求。

总之，关注民生、投身公益不光是个人的目标，同时也是企业尤其是金融服务企业的重要目标，浦发银行始终密切关注我国民生保障改革中的每一步变革和要求，力求在任何一项新的改革中寻找到利用自身的金融产品服务民生的机会，同时也根据不断发展的改革需求不断创新产品和优化服务质量，为推进和谐社会的建立贡献力量，努力做一个合格乃至优秀的企业公民。

文/浦发银行总行公司及投资银行总部   姜凌云