12月24日，银监会在一天之内连续公布了两项旨在推进巴塞尔新资本协议、加强商业银行风险管理的指引。

　　24日下午，银监会在其网站上公布  《商业银行银行账户利率风险管理指引》（以下简称  《管理指引》），要求商业银行加强银行账户利率风险管理。

　　其后，另一篇名为《商业银行资本计量高级方法验证指引》（以下简称《验证指引》）也出现在银监会网站上。《验证指引》要求，实施新巴塞尔协议的银行要尽快建立起完善的验证体系，以增强高级计量方法的稳健性和可靠性，并建立纠正机制，改进高级计量方法的风险预测能力。

　　加强账户利率风险管理

　　银监会称，此次国际金融危机的爆发，从一个侧面体现了在市场利率频繁波动和基准利率发生重大调整时，商业银行定期评估、准确计量银行账户利率风险状况的必要性以及加强银行账户利率风险管理的重要性。

　　对于发布《管理指引》的初衷，银监会表示，虽然人民币存贷款基准利率由央行管制，但由于商业银行资产负债的利率重定价期限结构存在错配，即使存贷款利率同时、同幅度变化而存贷款利差保持稳定，商业银行的收益仍可能因此受到不利影响。

　　近年来随着产品创新，人民币存贷款业务的利率特征也呈多样化发展，如人民币长期固定利率贷款规模有所增加，这使得银行账户利率风险管理的重要性增加了。

　　此外，银监会还表示，随着货币市场和债券市场规模日益扩大，受市场利率影响的银行业务在银行资产中的占比也有所增加，尤其是债券投资业务规模较大，市场利率变化对商业银行业务经营的影响增强，银行应重视并加强银行账户利率风险管理。

　　《管理指引》要求商业银行在计量银行账户利率风险过程中，应考虑包括重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险在内的重要风险的影响，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。计量和评估范围应包括所有对利率敏感的表内外资产负债项目。

　　银监会强调，《管理指引》是普适性指引，不仅适用于新资本协议银行，其他银行也需遵照或参照该指引的有关要求改进和加强银行账户利率风险管理。

　　不影响资本充足率

　　与《管理指引》不同，《验证指引》只要求部分银行执行。银监会称，《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行。银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照《验证指引》改进风险管理。

　　在公布《验证指引》之时，银监会特别强调，《验证指引》的发布不会对商业银行资本计提及资本充足率产生影响。《验证指引》旨在指导商业银行建立完善的验证体系，增强高级计量方法的稳健性和可靠性。

　　某国有商业银行风险管理部门的人士告诉记者，四大国有商业银行、交通银行、国开行以及招商银行都在第一批实施新资本协议的银行之列。

　　据了解，目前，我国第一批实施新资本协议的银行和自愿实施新资本协议的银行已基本完成主要计量模型的开发工作，风险管理技术发生重大改变，模型结果已广泛应用于授信审批、贷款定价、准备金计提、监管资本计量等方面。

　　上述人士告诉记者，银行的这些计量模型中包含十分繁杂的项目、参数，需要不断地验证，并加以完善。

　　银监会指出，模型验证方面还存在差距，亟须就验证工作的范围、要求、职责和内容予以规范，指导商业银行建立较为完善的验证体系，增强高级计量方法的稳健性和可靠性，改进高级计量方法的风险预测能力。

　　银监会称，《验证指引》对验证范畴进行了明晰，涵盖所有与资本计量有关的高级方法及支持体系，强调了对计量模型及支持模型应用体系的验证，涵盖了信用风险内部评级体系、市场风险内部模型法及支持体系，并且把操作风险高级计量法及支持体系的验证纳入进来。

　　早在2007年2月，银监会曾下发了  《中国银行业实施新资本协议指导意见》。鉴于我国商业银行在资产规模、业务复杂性、风险管理水平、国际化程度等方面差异很大，在实施新资本协议上，银监会定下了分类实施、分层推进、分类达标的原则。