一笔贷款的发放，商业银行一般要经过初审、评估、发放等规定的流程，然而在中信银行厦门分行对升汇集团的贷款中，却出现了逆程序审批贷款的情况，并且该笔贷款超出了总行对该分行的授权权限。由于严重违反了银行审慎经营的原则，中信银行厦门分行日前受到了厦门银监局的行政处罚。

　　作为一家同时在香港和内地上市的股份制商业银行，中信银行近年来发展势头迅猛。然而，由于上市后公众的关注度提升和监管部门更加审慎的监管，中信银行管理制度中的薄弱环节更多的暴露出来。

　　授信管理存在缺陷

　　对于一家商业银行来说，贷款的发放流程和管理制度是审慎经营的基石，如果这方面出了问题，银行看似密不透风的管理制度就会变得疏可走马。

　　“监管部门检查发现，中信银行存在贷前调查不尽职、贷中审查不严、贷后管理不到位的情况，未落实授信条件就给客户发放贷款的情况比较突出。”知情人士告诉记者。

　　该人士透露，中信银行有一些违规贷款已经被监管部门发现。例如，2008年6月24日，中信银行南京分行向江苏宁靖盐高速公路有限公司发放1.5亿元贷款，按照总行要求，对该项目的授信条件是“贷款投放比例与借款人资本金到位比例相同才可以放款”，但中信银行南京分行无视总行的授信条件而发放了贷款。

　　除了单个项目的贷款以外，中信银行在集团客户的授信管理方面更是显得薄弱。来自监管部门的信息表明，中信银行在集团客户的信息收集和认定、统一授信、贷款用途分析和控制、风险预警等集团客户授信管理的关键环节都不同程度存在问题，导致不能有效识别集团客户、交叉授信、交叉担保等情况出现，存在较大的风险。

　　关联交易风险突出

　　中信银行的大股东是中信集团，由于中信集团旗下公司众多，因此中信银行的关联交易问题显得更加突出。作为一家本应具有完善公司治理的上市银行，中信银行在关联交易的问题上应该更加规范，但是，该银行却在关联交易上屡屡违规。

　　“按照规定，中信银行重大关联交易应该上报董事会审批，一般关联交易要进行备案，但是中信银行却多次出现违规，涉嫌有意逃避关联交易的规定。”知情人士透露。

　　例如，中信银行曾给予同属中信集团的中信证券16.6亿元的拆借额度，按照中信银行的规定，这个额度属于重大关联交易，应该提交董事会审批，但是该事项却并未提交董事会。同样，中信银行曾给予中信华南（集团）有限公司10亿元授信额度，也属于重大关联交易，该事项也未提交董事会审批。

　　“按照规定，被董事会否决的关联交易，不能再次提交董事会审议，至少在短期内不可以再次提交，但中信银行却出现了被董事会否决的关联交易在短期内又重新提交审议的怪事。”上述知情人士说。

　　不良贷款风险加大

　　尽管中信银行的不良贷款比例出现了下降，但是，该行的不良贷款余额却出现了攀升的势头。按照中信银行2009年中报披露的数据，截至2009年6月30日，中信银行按照监管分类标准确认的不良贷款总额97.92亿元人民币，较上年末增加7.46亿元人民币。而在2008年，中信银行的不良贷款余额攀升了5.54亿元，增幅高达6.5%。

　　从中信银行的不良贷款地区结构来看，经济发达地区的不良率增长较快，例如，长江三角洲地区的不良贷款从年初的22.27亿元增长到年中的25.85亿元,环渤海地区的不良贷款同期从35.19亿元增长到39.54亿元；如果从不良贷款的客户类型来分析，今年上半年中信银行的公司贷款中不良贷款从83.26亿元增加到86.20亿元，个人贷款中的不良则从7.2亿元增加到11.30亿元。

　　由于今年适度宽松的货币政策，中信银行进一步加大了贷款投放力度，前三季度贷款增幅高达49.06%，不良贷款上升的压力更加明显。

　　中信银行承认，面对不良贷款上升的压力，将综合运用现金清收、呆账核销和以物抵债等多种方式，进一步加大不良贷款清收处置力度，有效控制不良贷款的增长。

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