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7月1日起,公转私10万起将被重点监控!不过这8种公转私放心转!4个重要提醒!

2020-07-03 11:5557

重磅!7月起,大额现金管理正式来了,通过冠字号码实现现金实物可追溯!


中国人民银行近日发布的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》,决定自2020年7月起,在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点:


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(图片来源:中国人民银行官网)


本文接下来就给大家就此做一个全面盘点!先给大家剧透下本文目录:


  • 财务人员要重点关注的10个问题!

  • 个人账户进账多少会被查?

  • 这8种情况合法!财务放心大胆地转!

  • 给老板和会计的重要提醒

  • 为什么要实施大额现金存取管理?

  • 附:大额现金管理文件公告全文


干货较多,跟所有财务会计人工作生活息息相关,请注意转发收藏本文!


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银行新政
财务人员要重点关注的10个问题


对于每一个银行新政,作为专业的财务人员都要有相关的重点关注问题,下面给大家划重点!10大重点内容梳理如下: 

(一)时间和地点

试点时间2年,自2020年7月开始,河北省开始试点。2020年10月起,浙江省和深圳市开始试点。

(二)金额起点

1.对公账户:管理金额起点均为50万元。

2.对私账户:管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

从文件的内容分析,金额起点既包括单笔,也包括多笔累计,累计的期间应该为一个自然日。

(三)如何监控

客户提取、存入起点金额之上的现金,应在办理业务时进行登记,其中大额的提取还需要预约。商业银行同时应将相关信息上报至人民银行各中心支行。

(四)严查拆分、现金隐匿过账等规避行为!

有人说10万才会被重点监控,我拆分成小金额不就行了吗?你想多了!

针对拆分、现金隐匿过账等规避监管、“伪大额现金交易”情形会制定防范措施,既监测单笔超过起点金额的交易,也监测多笔累计超过起点金额的交易。

(五)现金实物可追溯

这一点非常重磅!估计很多人看了睡不着觉了!

试点行统筹考虑人民银行冠字号码数据集中要求与大额现金监测要求,指导银行业金融机构实现起点以上存取业务的信息与现金实物的冠字号码相关联、可追溯。

说白了就是,起点以上的成现金存取,每一张人民币实物的冠字号码要与存取业务信息相关联。比如说谁取的,什么时候取的,在哪儿取的,谁存的,在哪儿存的,什么时候存的。

(六)信息会共享

加强自身大额现金分析水平,对银行业金融机构报送的大额现金业务信息区分行业、用途、金额进行分析,掌握大额现金流向,预判大额现金业务风险。在确保个人信息安全和严格规范信息用途的前提下,与相关部门交流、共享信息。
这个与相关部门交流共享信息,也比较有震撼力,前段时间已经看到有些地区开展税警银三方合作,通过监控纳税人银行账户,交由税务部门进行稽查。

(七)特定行业特定地区管理措施

1.河北省,侧重于房地产行业,尤其是邢台市商品房预售资金。
2.浙江省,侧重于批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业,重点关注取现环节的真实性和后续的使用情况。
3.深圳市,侧重于对利用个人账户进行经营性收支行为管控,细分个人账户经营性收支来源与用途,以及监测境外人民币现金业务情况。

(八)个人现金收入报告

选择试点地区适宜地市,探索从部分国家机关、国有企事业单位领导人员入手,推动该部分个人主体报告一定金额以上现金收入的交易性质、交易金额等信息。 

(九)有可能推向全国

这个政策的意义,是为建立大额现金管理长效机制奠定基础,也就是说,通过三省市试点,总结积累经验,然后有可能推向全国。

(十)会对个人和企业有啥影响

不影响正常、合理的用现需要。

有专业人士表示,这个大额现金管理只限于对现钞存取的管理,银行转账,包括公对公、公对私、私对私,仍由《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令2016年第3号)规范。


这个意思你明白吧?


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个人账户进账多少会被查?

目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控,并履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。


什么是大额支付?


根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为:


(一)当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。


(二)非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。


(三)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。


(四)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。


累计交易金额以客户为单位,按资金收入或者支出单边累计计算并报告。


简单来说:这3种情况,会被重点监管!


(1)法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额100万元以上的单笔转账支付;


(2)金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;


(3)个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。


另外,银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。


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公户转私户:

这8种情况,财务放心大胆转!


情况一:甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上,甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!


情况二:甲属于一家个人独资企业,定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!
 
情况三:甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金,出差回来后实报实销、多退少补。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!
 
情况四:甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人,这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!
 
情况五:甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元,转入老师个人卡中,这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!
 
情况六:甲有限公司向个人采购一批物品,金额20万元,取得了自然人在税务部门代开的发票,甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!
 
情况七:甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中,这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!
 
情况八:甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中,这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

提醒:公户上的钱转入私户,这样是允许的!不用担心!


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给老板和会计的重要提醒


1.银行税务共享信息

银行、税务信息共享,想要掌握私人账户的资金变动很容易。

2020年起,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地,偷税漏税必然遭到严查!

2.大数据比对分析

金三税务系统的强大,自然不必赘言多说。企业的经营是否有异常,发票、申报数据是否真实,系统都会自动对比并分析。

动态监测之下,一旦有异常,比如税务率低,系统就会自动预警。

3.虚开发票绝对行不通了

税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来,请大家遵守税务法规。同时,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!

4.告诫所有企业老板们:

不要用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款!

否则一旦被查,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款,如果构成犯罪的,那可是要承担刑事责任的,且行且珍重吧!


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为什么要实施大额现金存取管理?


有部分小伙伴不理解为什么要管理大额现金存取,“难道自己用自己的钱都要监管?”当然不是想的那么简单,这其中有大用!一张长图告诉大家为什么要这么做!


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附:大额现金管理
文件全文如下

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本文由注册会计整理发布,编辑注会菌。部分素材来源:中国人民银行、央视财经微信、税务大讲堂、郝老师说会计、注册会计师。



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标签:万起 监控 重点 
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