【贸金系列课06】保理

任文心 | 2018-10-11 10:20 22573

保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行,不论是否融资,由银行向其提供下列服务中的至少一项:

撰稿人 | 任文心

来源 | 贸易金融

定义:


保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行,不论是否融资,由银行向其提供下列服务中的至少一项:


1、应收账款催收:银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。


2、应收账款管理:银行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。


3、坏账担保:债权人与银行签订保理协议后,由银行为债务人核定信用额度,并在核准额度内,对债权人无商业纠纷的应收账款,提供约定的付款担保。


分类:


按照银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时,是否可以向债权人反转让应收账款,或要求债权人回购应收账款或归还融资,可分为有追索权保理和无追索权保理。


有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时,银行可以向债权人反转让应收账款,或要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。


无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的,由银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。



业务流程:


1) 供应商根据销售合同向核心企业发货,形成应收账款2) 供应商与金融机构签订保理合同,申请转让应收账款3) 核心企业向金融机构确认应收账款金额4) 金融机构根据核心企业确认的应收账款金额,向供应商发放保理融资5) 应收账款到期,核心企业支付应收账款,归还保理融资


功能和特点:



保理在不同场景下的应用:


融资租赁场景——融资租赁保理


融资租赁保理业务是指,租赁公司向承租人提供融资租赁服务,并将未到期的应收租金转让给保理机构,保理机构以此为基础,为租赁公司提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担承租人的信用风险等一项或多项综合金融服务。 



业务优势


业务流程:


1、租赁公司获得租赁需求之后,向上游供货商购买相关设备,租赁给下游公司。

2、融资租赁公司,将应收账款打包给银行等金融机构,银行与上游供货商、租赁公司签订三方合同,上游供货商承诺提供回购担保,银行为租赁公司提供租金保理。

3、承租人按期还款到保理机构(银行)。


保理池场景——保理池融资


针对很多应收账款,期限不同、买方不同、金额不同,银行提供一个授信额度,在额度范围内,企业可以按照需求获得资金支持,可一次申请,循环融资。解决买方分散、交易频繁、账期不一等应收账款难题。





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