来源： 中国证券报   作者：徐文擎

安永日前发布的《中国上市银行2017年回顾及未来展望》（简称“报告”）显示，2017年41家中国上市银行实现净利润合计超1.5万亿元，比2016年度增长5.10%，增速上升了1.42个百分点，净利润增速已连续两年上升。同时，已经披露2018年第一季度业绩的31家上市银行（包括26家A股上市银行及5家H股上市银行）净利润合计同比增长5.95%，显示增速持续回升。

非标投资规模下降

安永指出，上市银行净利润增速上升的一个原因是资产质量稳中向好，拨备计提增速放缓。报告显示，41家上市银行不良贷款余额合计13,095.73亿元人民币，比去年底增加567.95亿元，加权平均不良贷款率从2016年底的1.65%下降至1.55%。2018年第一季末，披露不良贷款数据的29家上市银行加权平均不良贷款率由2017年底的1.55%下降至1.52%。此外，2017年上市银行的关注类贷款比率和逾期贷款比率也保持下降趋势。

安永亚太区金融服务部审计服务主管蔡鉴昌称：“尽管不良贷款率、关注类贷款比率及逾期贷款率等各项指标均有好转的迹象，但是部分上市银行逾期90天以上贷款余额仍高于不良贷款余额，产能过剩行业客户和高负债杠杆企业的信用风险仍在持续暴露，上市银行资产质量仍然面临较大压力。”

另一方面，受监管强化、金融体系去杠杆等因素影响，2017年上市银行资产总额仅增长6.85%，增幅首次降至个位数。其中应收款项类投资（主要为商业银行理财产品、信托投资计划、资产管理计划等同业非标投资）一改近年来快速增长的态势，2017年末余额比年初下降超过10%。与此同时，2017年上市银行贷款总额增长11.63%，仍维持了较高的增速。

多维度提升银行业绩

银行存款增长速度放缓是近年来行业的共识，在这种背景下，如何提高银行业绩成为业内人士关心的话题。安永金融服务部合伙人姜长征表示，可以从多维度提升银行业绩。

首先，对于商业银行尤其上市银行而言，利息净收入依然是整体净收入中的重要组成部分，商业银行可以通过调整自身的客户结构、对客户进行精细化管理，提振自己的营收。其次，银行的手续费佣金收入在2017年大幅度放缓，整体增速并不快；相反，银行可以在大零售领域或与金融科技结合等方面努力，推出自己的一些产品。另外，得益于银行整体资产质量的向好，对其业绩也会产生一个积极影响。“随着2018年不良资产的逐步化解等，后续会看到这方面对银行业绩改善的作用。”他说。

事实上，商业银行在过去一年中已经做出了努力。报告显示，多家上市银行提出了“大零售”战略，推动零售业务的迅速发展，零售业务贡献度有所上升。2017年度零售业务税前利润占银行整体税前利润中的比重为39.02%，较2016年33.42%增长了5.6个百分点。零售业务营业收入占银行整体营业收入的比重为37.56%，较2016年的35.80%增长了1.76个百分点，收入结构持续优化。

2017年，上市银行金融科技经历了迅速发展，为其打造智能化的金融服务模式提供了更坚实的技术支持。41家上市银行中有35家在2017年年报中提到了大数据、云计算/云平台、生物识别、人工智能、区块链等技术在具体业务中的运用，体现了上市银行正进一步推动新技术与银行业务的深度融合。