数家银行涉嫌参与内保外贷 

内保外贷是指，境内总公司出面担保向境内银行申请开立担保函，境内银行对境外银行出具保函，境外银行凭收到的保函向境内总公司下属境外企业发放贷款，贷款既可以是外币也可以是本币。

这种模式的好处在于，可以帮助企业更加便捷、以更低成本获得融资。根据财新此前报道，许多公司利用内保外贷等工具，在境外直接投资交易。但业内人士认为，内保外贷产生了很多风险隐患，包括非法转移境内资产、跨境资本管理风险和反洗钱合规风险等。因此，银行审批该类业务更要注重对借款人和项目的审查。

此次外汇局共点名通报了农业银行、中国银行、民生银行、厦门国际银行、华侨永亨银行（中国）有限公司以及企业银行（中国）有限公司地方分行的内保外贷违规案例。

在这些案例中，银行大多没有尽职审核调查，包括没有尽职审查企业转口贸易真实性、境外债务人主体资格、还款能力和还款资金来源、相关贸易背景以及贷款资金用途等。

值得注意的是，外汇局不仅对以上银行相关分支行处以罚款，还针对违规办理内保外贷行为，暂停中国银行舟山分行对公售汇业务6个月、厦门国际银行珠海分行对公售汇业务3个月、华侨永亨银行（中国）有限公司北京分行的售汇业务3个月。

 逃汇案件五起 

• 2015年5月至7月份，广东省广州市畅利进出口有限公司虚构贸易背景，重复使用进口报关单，对外付汇5048.68万美元。该行为违反了外汇管理条例第十二条规定，构成逃汇行为，违规金额巨大，严重扰乱了外汇市场秩序，性质恶劣。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款952.39万元人民币。

• 2015年8月份，浙江省宁波高新区高岸贸易有限公司虚构转口贸易背景，使用其他公司已经提货的海运提单，对外付汇2369万美元。该行为违反了外汇管理条例第十二条和第十四条规定，构成逃汇行为，严重扰乱了外汇市场秩序，性质恶劣。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款587万元人民币。

• 2015年12月份，露妮商贸（上海）有限公司篡改海运提单，构造转口贸易，向境外非法转移资金1025万美元。该行为违反了外汇管理条例第十二条和第十四条规定，构成逃汇行为，严重扰乱了外汇市场秩序，性质恶劣。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款331万元人民币。

• 2015年3月至2016年11月份，浙江省宁波多福曼化工有限公司借用其他公司海运提单，对外付汇1923.62万美元。该行为违反了外汇管理条例第十二条和第十四条规定，构成逃汇行为，严重扰乱了外汇市场秩序，性质恶劣。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款379.3万元人民币。

• 2016年6月至9月份，山东永佳集团有限公司伪造提单，对外付汇489.75万美元。该行为违反了外汇管理条例第十二条和第十四条规定，构成逃汇行为，严重扰乱了外汇市场秩序，性质恶劣。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款162.27万元人民币。

 非法买卖外汇案件五起 

• 2016年9月至10月份，褚某为实现非法向境外转移资产的目的，将3000万元人民币分3次打入地下钱庄控制的境内账户，通过地下钱庄兑换外汇汇至其加拿大账户，金额合计591万加元。该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条规定，构成非法买卖外汇行为。根据外汇管理条例第四十五条规定，对其处以罚款195万元人民币。

• 2015年2月至8月份，刘某为实现非法向境外转移资金的目的，通过本人账户将1355.1万元人民币分7次转入地下钱庄控制的境内账户，由其亲属在澳大利亚从地下钱庄收取非法兑换所得256.45万澳元。该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条规定，构成非法买卖外汇行为。根据外汇管理条例第四十五条规定，对其处以罚款97万元人民币。

• 2016年1月至5月份，钟某将115.33万美元通过地下钱庄兑换并转入本人境内账户，违规金额合计757.76万元人民币。该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条规定，构成非法买卖外汇行为。根据外汇管理条例第四十五条规定，对其给予警告，并处以罚款53.03万元人民币。

• 2013年2月至2015年7月份，郑某利用本人在境内个人账户支付或收取人民币，同时，利用境外账户收取或支付对应港币，为他人非法兑换外汇，交易共计33笔，违规金额合计6501.57万元人民币。该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条规定，构成非法买卖外汇行为，严重扰乱了外汇市场秩序。根据外汇管理条例第四十五条规定，对其给予警告，并处以罚款325.08万元人民币。

• 2016年4月至5月份，臧某在澳门货币兑换店通过POS机刷卡支付人民币资金方式兑换港币现钞，违规金额合计1174.6万元人民币。该行为违反了《个人外汇管理办法》第三十条规定，构成非法买卖外汇行为。根据外汇管理条例第四十五条规定，对其给予警告，并处以罚款93.97万元人民币。

 分拆逃汇案件两起 

• 2015年7月至2016年12月份，宋某为实现非法转移资产的目的，利用本人及其亲属、朋友共计54人的个人年度购汇额度，以出国留学费、就医、境外旅游等虚假名义将个人资金分拆购汇后汇往其境外账户，非法转移资金349.27万美元。该行为违反了《个人外汇管理办法》第七条规定，构成逃汇行为。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款68.3万元人民币。

• 2017年1月至4月份，蒋某为实现非法向境外转移资产的目的，借用55人的年度购汇额度，以个人自费旅游的虚假名义将个人资金分拆购汇后汇往其香港账户，金额合计269.38万美元。该行为违反了《个人外汇管理办法》第七条规定，构成逃汇行为。根据外汇管理条例第三十九条规定，对其处以罚款38.97万元人民币。

（本文整理自汇商传媒【forexpress123】/Han）