来源：封面新闻   记者：宁宁   转自：和讯网

“天堂文件”遭曝光

当地时间11月5日，一份被称为“天堂文件”(Paradise Papers)的财务文件遭曝光，揭露了有权有势的巨富们的离岸利益，其中包括英国女王伊丽莎白二世的私人房产以及在被称为“避税天堂”的开曼群岛(Cayman Islands)数百万英镑的基金投资。

这份被称为“天堂文件”(Paradise Papers)的财务报告共含有1340万份文件，大多来自一家较大的离岸金融公司。

此次披露该文件的英国广播公司BBC Panorama栏目是近100个调查该文件的媒体机构之一。据称，该文件最先是从一家叫做Süddeutsche Zeitung的德国报纸泄露出来的。

该批文件只是曝光了一部分巨富们以及跨国企业的税务和金融事务，其中一些与英国颇有渊源。

披露的内容主要集中在政客、跨过企业、名人以及高净值人群是如何使用负责的金融工具，如信托、基金以及壳公司，来确保现金躲避过税务官员的审查，或者通过幕后来隐藏秘密交易行为，但大部分的交易并不是非法的。

但是，据BBC披露，该文件曝光的部分还包括：

加拿大首相的重要助理与几项离岸交易有关联，或许会造成该国成千上百万美元的税收损失。这势必会给一直提倡关闭避税天堂的加拿大总理特鲁多当头一棒；

英超球队埃弗顿的大股东融资方式受到质疑；

以及，英国女王伊丽莎白二世是如何牵连其中的。

天堂文件显示，女王大约有1000万英镑（折合人民币约8700万元）的私人财产是通过兰卡斯特公爵领地(Duchy of Lancaster)离岸投资到开曼群岛和百慕大群岛。但目前没有证据显示女王涉嫌逃税，但她从事离岸投资却引起外界质疑。

2005年，女王通过私有财产——向Dover Street VI Cayman Fund LP基金投资750万英镑。据《卫报》报道，该基金之后投资于私人股本投资工具Vision Capital Partners，后者进而买入两家英国零售商的股权——外卖酒连锁商店Threshers和零售商BrightHouse。

兰卡斯特公爵领地表示他们并没有牵涉到基金投资所做的决定里，也没有证据表示女王知道这些以她名义进行的具体投资都是些什么。

此前，兰卡斯特公爵领地曾表示其任何一项正在进行的投资行为都会考虑会不会给女王的声誉带去负面影响，并表示他们对房产投资非常有兴趣。

泄露的文件从何而来？

据称，大部分的数据来自于百慕大群岛一家叫做Appleby的公司，该公司定位高端，主要业务是帮助客户提供低或零税率的海外司法管辖区方面的服务。而这份文件的消息来源并未透露。

离岸投资是指投资者不在境内设立法人机构而直接在境外控制、处置境内资产(主要是房地产)的行为，以缴纳较低的税收。

此次曝光的文件来自于德国报纸 Süddeutsche Zeitung，源自加勒比地区注册的公司，但最终源头没有被披露。

Appleby回应表示，他们对于泄露的文件没有曝光任何非法的行为感到非常满意，不管对客户还是对他们自己来说都是这样的，并补充道，“我们绝不允许任何非法行为”。

英国一直以来都是离岸投资市场的“大玩家”，因为大部分的海外领地和皇家属地都是离岸金融中心，但这些金融公司大部分的律师、会计以及银行家则是在英国伦敦的金融城里工作。