来源：经济参考报   记者：吴雨

国家外汇管理局不久前通报了25个外汇违规典型案例，严厉处罚企业虚构贸易背景逃汇、个人非法买卖外汇、银行纵容虚假交易等外汇违规行为，总计处罚没款达3385.54万元人民币。

严惩的背后，折射出外汇管理部门加强监管、整顿市场乱象的决心，有力地防范了外汇市场的风险，维护了金融外汇市场的稳定。

六企业虚构贸易逃汇 受重罚

外汇交易真实、合法是外汇管理的基本要求，但总有不法企业往往挖空心思构造交易背景逃汇，导致外汇非法流出，造成跨境资金流动风险。

专家介绍，转口贸易具有两头在外的特点，资金流在境内流转，而货物流不入关直接在境外交易。此类贸易不会有海关报关单等证明，需要通过提单或仓单等商业单据证明贸易背景真实。因此，有不法企业利用伪造、变造的虚假单证，虚构转口贸易办理对外付汇或骗取贸易融资非法转移境外。

相关管理部门人士表示，外汇局为提升贸易便利化水平，不断简化审核单证要求，但简化单证不是放弃真实性审核，一笔真实的贸易资金收付，必须有真实货物流和资金流，否则将受到严厉查处。

加大对个人违法违规行为的打击力度

我国对于个人具有真实、合法需求的经常项下个人购汇不予限制。但近些年，个人非法买卖外汇、向境外非法转移资金的违法违规行为时有发生，不少人违规购买境外投资性保险、境外购房等，这迫使外汇管理部门进一步细化个人购付汇申报内容，强化真实性审核，加大对个人违法违规行为的打击力度。

此次通报的9名个人案件中，有6名个人通过地下钱庄非法买卖外汇，其中最高处罚金额为181万元人民币。

个人违规行为往往带有明显的羊群效应，如不予以严惩将引发风险。2017年初，在没有改变现存法规要求的基础上，外汇局进一步细化个人购付汇申报内容，强化银行真实性审核责任，进一步明晰个人购付汇应遵循的规则和相应法律责任。

相关管理部门人士表示，被确认拆分购汇、办理可疑结售汇交易的个人，或被纳入个人结售汇“关注名单”管理，这意味着两年内不再享有5万美元的个人便利化外汇额度。

部分银行把关不严 内控缺失

银行作为跨境资金流动的重要渠道，应把好“关口”，但在利益面前，部分银行把控不严、内控缺失，未能将真实性审核职责落到实处。

在通报中，宁波银行、重庆农村商业银行、恒丰银行等多家银行的分支机构被“点名”，并受到处罚。这些机构有的对企业提供虚假单证、重复使用单证等未进行真实性审核，有的为企业办理虚假转口贸易购汇、配合企业非法套利，有的为企业办理虚假贸易融资……

更有甚者，有的银行分支机构负责人和员工直接参与个人分拆购付汇。民生银行三亚分行16名行员出借个人购汇额度帮助该行负责人汪某及朋友购汇汇往境外账户，合计办理18笔购汇业务，金额81.08万美元，最终受到罚款100万元人民币，停止对私售汇业务1年的处罚，并对该行负责人汪某罚款50万元人民币，对相关责任人进行责任追究。

相关管理部门的人士表示，当下，部分银行存在重业绩轻合规、重资金风险轻政策风险的问题，真实性审核形同虚设。作为跨境资金流动的“把关人”，银行应正确处理自身利益与外汇合规的关系，认真落实“展业原则”要求，进一步提升外汇业务合规性水平。