来源：安卓信用咨询

（韦尔半导体官网截图）

各主要客户应收账款的信用账期、收款比例，账期审批需履行的内控制度，是否存在到期未足额收回的情况以及对应的客户，以及对待违约客户的应对措施及处理办法？

A、主要客户应收账款的信用账期、收款比例

报告期各期，上海韦尔半导体股份有限公司（以下称公司）前 20 大客户应收账款的信用账期分别为票到 15 天至月结 120 天，报告期内均没有发生变化，收款比例具体情况如下：

（略）

B、账期审批需履行的内控制度

公司历来对客户信用管理工作非常重视，建立了完善的账期审批内控制度，制订有《客户信用管理制度》、《客户信用等级评估方案》，对客户信用管理流程、客户信用政策及等级、客户信用调查管理、交易开始与中止时的信用处理等 方面进行了详细的规定。

公司根据信用管理制度成立信用管理小组，信用管理小组由主管财务领导担任，组员包括财务部、销售业务部及销售管理部人员。销售人员与客户服务人员 在与客户接触的过程中，了解客户需求，获取相关客户信用资料。

信用小组按照信用管理制度的规定负责对客户信用进行评估，内容包括公司基本情况、盈利能力、资产运营能力和偿债能力等。信用管理小组根据客户信用 评定结果，授予客户相应的信用级别，并报总经理审批。

信用管理小组根据授予客户的信用级别确定信用条款，内容包括优惠折扣百分数、优惠时间期限、授信额度和信用期等。财务部在收到销售管理部转来的《客户信用限度核定表》后，审核客户的信用条款。如符合信用条款，则通知相关部门为客户发货；如果不符合公司信用条款，欠款金额已超过规定额度，由财务部核实相关数据包括欠款金额、逾期金额、逾期天数等，报送财务总监审核并决定 是否继续交易。

公司对客户设定有 A、B、C、D 四个等级，还制订有专门的《客户信用评级授信细则》，明确了评级指标与等级的设定、授信种类及授信原则、业务运作、 应收账款的管理等具体操作细节。

 C、是否存在到期未足额收回的情况以及对应的客户，以及对待违约客户的应对措施及处理办法

报告期内，公司到期未足额收回应收账款的客户主要有：

（A）共青城赛龙通信技术有限责任公司

 2012-2013 年，子公司香港华清向共青城赛龙通信技术有限责任公司销售半 导体元器件共计金额 1,565,688.13 美元。2014 年 3 月，双方签署协议书，约定共 青城赛龙通信技术有限责任公司对其欠款逐步清偿。截至 2016 年 3 月，该款项仍未清偿。香港华清向九江市中级人民法院起诉共青城赛龙通信技术有限责任公 司，请求判令被告支付拖欠的货款 1,565,688.13 美元。2016 年 3 月 10 日，香港华清收到江西省九江市中级人民法院的立案通知（[2016]九立民三登字第 42 号）。 截至目前，本案一审尚未审结。

（B）宝捷讯集团有限公司

2014 年 6-9 月，子公司香港华清向宝捷讯集团有限公司销售 24 笔采购订单 项下的货物，累计金额 94,405.9 美元，宝捷讯集团有限公司对此金额予以认可， 公司多次催告对方拒不付款。香港华清于 2016 年 2 月向广东省前海合作区人民 法院就宝捷讯集团股份有限公司买卖合同纠纷一案提起诉讼。2016年5月23日， 香港华清收到广东省前海合作区人民法院下发的《民事判决书》（（2016）粤 0391 民初 248 号），判决宝捷讯通信发展有限公司向原告香港华清支付货款 94,405.9 美元。目前，该诉讼已结案。

（C）乐视

2015-2016年6月，乐视移动向公司采购半导体元器件，截至 2016 年 9 月 27 日，乐视移动应付货款出现逾期，经双方对账确认共计 967.58 万美元。公司 已于 2016 年 9 月停止了对乐视移动的销售，并向法院提起诉讼。在此期间，乐视移动偿还了对公司的部分欠款。 就上述逾期款项的支付，北京市第四中级人民法院于2017年3月6 日出具《民事调解书》（（2017）京 04 民初 1 号）。截至本招股说明书签署日，乐视移动已支付款项及确保可供支付且即将支付的款项占全部逾期款项的 85.53%。 剩余140万美元逾期应收账款将按《民事调解书》的约定进行偿还。若公司该部分应收账款无法全额收回，将可能对公司短期经营业绩产生重大影响。

公司积极采取停止供货、催告、诉讼、和解等多种方式解决处理客户到期拖欠货款的情况。除上述客户外，报告期内公司主要客户均回款正常，不存在到期未偿还的情况。报告期内，公司经营状况及财务指标正常，未足额收回上述客户 欠款对公司生产经营未产生重大影响。