要全方位和全过程加强企业现金管理

2017-01-25 11:38 126154

统管资金,统一调配使用资金,加强对企业分公司现金的管理为防止资金的体外循环,加强对资金的管理,许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施

要全方位和全过程加强企业现金管理


(一) 统管资金,统一调配使用资金,加强对企业分公司现金的管理为防止资金的体外循环,加强对资金的管理,许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括:对自己的分公司实行严格的预算管理;对各部门实行备用金制;严格分公司开立银行帐户的管理:“收支两条线”,所有收入都统一上缴企业总部统一划拨,分公司所需资金,则由企业总部统一审核和安排等。


(二) 加强对往来款项和存货的管理,加速资金的周转企业应下列措施,减少现金的流出,增加现金的流入,减少资金占压时间:


1.加强应收帐款、应付帐款的管理;


2.加强其他应收款和其他应付款的管理;


3.加强预收帐款、预付帐款的管理;


4.加强存货的管理;


5.严格企业收款责任制,加快现金的回流,减少和控制坏帐的比例;同时尽可能利用商业信用,合理利用客户的资金.


(三) 适当利用企业信用和银行信用进行融资,增大企业的可支配现金量当企业的现金并不充裕时,企业可以利用自己的商业信用和银行信用,通过办理银行承兑汇票,减少对外采购中现金的支付;或者通过进行短期融资和中长期融资等方式,调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金,手续简便,近年来愈来愈为银行和大多数企业接受,成为企业进行现金管理,弥补日常经营用现金不足的重要手段。


办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础,企业一般交纳一定比例的保证金即可办理,根据企业实力、信誉和与银行关系的不同,保证金的比例一般在10%——50%之间,期限一般在6个月以内。


(四) 加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制传统现金管理中,仅仅注重了现金的统一调度使用,但对投资后的项目则疏于管理,使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。


周密计划,科学运作,提高现金的使用效益


(一) 利用银行不同期限的存款进行资金运作


7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式,开户方便,一次性存入大额款项后,针对分批动用的资金,只需提前7天电话通知银行,将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户,原有部分依旧按通知存款利率计息。其实,有的银行为了吸引客户,仅提前通知1——2天即可,对企业超短期富余现金,理财效益非常可观。


如企业月初取得1200万元资金,月末将全部支付出去,企业可以采用7天通知存款的方式。当天7天通知存款的年利率为1.89%,活期利率为0.99%,如果仅作为活期存款,当月利息仅为1200万元×0.99%/12=9900(元),7天通知存款的月利息为1200万元×1.89%/12=18900(元),月利息差为9000元。


另外,如企业现金富余达3个月以上,因各种限制,不能投资证券时,可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式:


企业安排资金计划时,将3个月以上的资金存入3个月定期账户,低于1个月的资金存入通知存款账户,目前3个月的定期存款的利率为1.98%.这样,企业在几乎无风险的情况下,实现了资金收益最大化。


(二) 依托证券一级市场进行资金运作


把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券,企业也可以选择在一级市场申购新股的办法。


具体操作如下:企业在证券公司开立资金帐户,当一级市场没有新股发行时,可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作;当一级市场有新股发行时,可利用银行的银证划款系统划转资金,申购新股。按目前的新股申购办法,资金至多占用期限为5天,企业损失的是活期存款利息,获得的是低风险收益。近几年,一级市场的新股申购中签率虽然有所降低,新股上市后的市场溢价也有不断下降的趋势,但年平均收益仍在5%——10%之间,远高于同期银行定期存款利率。


当然,这种运作方式要注意以下问题:


1.新股申购有一定技巧,申购的时间要选择;


2.并不是所有的新股申购都能获利,增发和配售的股票申购要慎重,企业应组织专门的人员进行新股定价的研究或接受专业机构的建议;3.中签后的新股上市后,要注意制订恰当的盈利目标;4.要制订严格的资金管理制度,确保资金的安全,避免资金投入二级市场购买高风险证券。


(三) 购买国债


当企业的预计资金闲散资金较长时,除了在银行定期存款以外,还可以购买国债。国债有“金边债券”之称,购买国债不仅风险小,而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记帐式为主,而且其流动性大为增强,企业急需资金时,可以到银行提前兑取,银行在兑付时,超过6个月后,一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率,考虑到免税因素,购买国债比定期存款更划算。


(四) 委托信誉较好、规模较大的专业机构理财


专业投资管理机构具有专家理财、内部控制严密、组合投资、规模效益等特点,在面对风险多变的证券市场和众多投资品种选择,他们往往比企业自身具有更强的抗风险能力。虽然新的委托理财管理办法出台以后,委托理财不能象过去一样承诺保底收益,但与企业直接参与二级市场投资相比,委托专业机构进行委托理财,仍是风险较小的一种选择。


来源:中国资金管理网


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