本文来源现代物流报

知己知彼、百战不殆，只有了解了犯罪分子的行骗形式，方能做到有的放矢对症下药。为此本报记者通过大量走访钢贸企业梳理出近年行业一些常见的票据诈骗案例。邀请了上海乐邦律师事务所主任律师王厚忠进行一一点评支招。

骗术之一：空头票据

诈骗分子首先是筹备设立一个公司，然后就向钢贸商购买钢材，条件也比较优厚，恰巧钢贸商急于出售，在匆忙了解情况后就急于成交。当钢贸商交货给犯罪分子后，犯罪分子总以各种理由在接近银行下班时以支票支付。事后钢贸商将该支票解付，因诈骗分子公司账户无款而遭退票。

对策：资格审查，实时解付

对于这类案件，诈骗分子主要是利用了钢贸商的轻信和急于求成。因此，钢贸商一定要对对方的企业进行资格审查，求证查实其经营状态。其实，这类企业先天性营养不良，因为设立时间短、注册资金不大等。所以，要想获得贸易商的信任，往往进行一系列的造假，在这种情况下，钢贸商可以要求对方提供能够证明履行能力的证照，然后，再进行查询和核对。此外，贸易商也应当对把提货的时间设在将近下班时的交易特别防范，避免时间差，实时将支票划账后交货。

骗术之二：移花接木

某钢贸公司采购一批钢材，询价过程中，有一家物优价廉的供应商，对方要求承兑汇票结算方式。钢贸公司于当日办好银行承兑汇票，并应对方要求传真给了对方以证明汇票已经开具。次日，上门谈单，对方验票无误，因合同条款争议未达成协议。钢贸商无果而还却被银行告之款项已转，手中竟是假票。原来，根据事后诈骗分子被抓交待，他们已经按照传真件制作了假票，在验票时进行了掉包，转身就到银行进行了贴现。

对策：一定要票不离手，严防死守

不要相信一切都在眼睛的掌控之下，魔术就常常让人在目不转睛中发生了不敢相信的现象。所以，要相信犯罪分子的专业水平，掉包就是要在钢贸商的眼皮底下完成的。所以，对于这种骗局，还是要掌握票不离手，严防死守的原则。

骗术之三：以假乱真

犯罪分子使用某大型公司的营业执照复印件、资质证明及加盖私刻该公司财务章的汇票，并冒充该大型公司工地的项目经理，专门骗取钢材等建筑材料，然后销赃。当钢贸商将该汇票解入银行后才发现被骗。

对策：向对方或项目地核实情况

没有人傻到对初次交易不知名号的对象没有防备，但是，冒充名号较响的大型公司又确有当地项目的作案却是常常得逞，为什么呢？信任是关键。突然一家大型公司的工作人员找上门，对于钢贸商来说，本身就是个可疑信号，因为通常大型公司有其稳定的供货系统。所以，此时钢贸商应当与该公司联系，核实情况，切忌盲目信任，自食苦果。

骗术之四：击鼓传花

犯罪分子向一家公司出售了一批小金额钢材，然后将该公司向其交付的票据进行变造，主要是在该票据的大小写空白处变造为较大金额，并将此款投入使用以获取更多利益。如果钢贸商基于对出票人的信任而对变造后的票据不设防的话，等待钢贸商的，就是鸡飞蛋打。

对策：要慎重填写票据

票据具有无因性、流通性等特征，决定了票据具有支付、结算、流通、信用、融资等功能。持票人无需证明自己取得票据的原因即可行使票据权利，取得票据金额。所以票据经常被变造而被提取票据上金额。票据的变造，主要以变更票据金额的方式最为常见，以支票和银行汇票较多，多是将票据金额由小变大，以加零法和改写为作案手段。因此，企业财务人员需熟练掌握票据的主要特征、填写规范，企业在出具票据时和收到票据时都应严格审查票据内容。

骗术之五：长线钓鱼

很多买方企业在支付结算时都要求汇票方式，而汇票的承兑期一般较长。有些卖方单位往往会拿到银行里贴现以便资金周转，而贴现率过高总让某些单位嫉妒羡慕。这个时候，犯罪分子以和银行系统关系优良的面目出现，钢贸商将信将疑地用小金额试试，真的比价满意，两次下来称兄道弟。一旦巨额汇票转交给他，犯罪分子贴现后便人间蒸发，而钢贸商则叫苦不迭。

对策：人随票走，确保安全

票据一旦离手，风险骤然与天齐高。惟一的办法——要有担保票据安全措施。

骗术之六：营私舞弊

某人以低价代公司办年检为由，从该公司骗得公章、法人章、财务专用章后，向公司的开户银行购买票据并且进行采购等使用票据。一旦持票人找上门来，管理不善的后果将由公司承担。

对策：严格管理公司的印章

公司公章的使用属于公司意思表示行为，由此产生之法律后果由公司承担。财务章和法人章在银行业务中的使用也属于公司意思表示行为，且与印章的具体使用人无关。银行一旦验证印章的真实性，即为公司办理相关业务。所以，一旦公司的公章、法人章、财务专用章被犯罪分子掌控之后，犯罪分子可以为所欲为地任意使用，给公司造成损失。因此，公司应当严格管理公司的印章，并建议做到分开保管，建立健全印章管理制度。