来源：银行联合信息网

【案例概述】银行员工牵线搭桥，借款人被骗490万

近日，惠州市谷奔工贸有限公司（以下简称谷奔）负责人李明（化名）称，某银行惠州仲恺开发区支行员工勾结企业，因该支行内部管理混乱，保证金账户操作存重大失误，造成其借给惠州市尚联达电子有限公司490万被卷走，无法追回。

据了解，谷奔公司已就此案向法院提起诉讼，法院一审、二审以“诉讼人要求被诉讼人承担赔偿责任缺乏法律依据”宣判驳回谷奔诉讼请求。

对此结果，谷奔公司并不满意。李明称，本案的争议焦点在于保证金账户的属性上。“某行用非结算账户作结算使用就是违反国家的现行法律。人行惠州分行向法院出具的复函明显态度暧昧，避重就轻，从而让法官误解而错判，令人遗憾。”

某行惠州分行负责人表示，银行正常合规办理结算业务，此案相关责任认定及赔偿建议以司法判决为准。

（一）490万借款被卷走保证金账户不“保证”

2014年10月，通过某行惠州仲恺开发区支行的朋友黎某介绍，李明认识了尚联达公司老板杨波。黎某告诉李明，杨波是个优质客户，在支行贷了一笔款，建议其借款给杨波，待开出980万承兑汇票后再拿回本金及利息。

2014年10月17日，李明与尚联达公司签订借款合同。杨波以向谷奔公司借款人民币490万元用以开具某行承兑汇票的保证金，另一笔290万元借款用作杨波短期资金周转，待开具980万元银行承兑汇票时归还借款，借款期限为2014年10月20日起至2014年10月29日。

这类借款在民间借贷中被称作“过桥借款”，借贷双方协商，利息高昂。本案中，谷奔公司出借780万元，根据合同约定，于2014年10月29日前获得822万元还款，其中利息收入42万元。

根据“过桥借款”的惯例，为了保障本次借款的资金安全，尚联达公司同意将要汇入款项账户的网银、印章及收票人的印章等可以转走款项的技术手段交由谷奔公司控制。

2014年10月24日，杨波和黎某提出为保证资金的安全性，要求李明将款项直接打入其保证金账户。

黎某向李明承诺，该账户是银行专管的保证金账户，尚联达公司没有网银等控制该账户的条件，打入款项只能用于开具银行承兑汇票，就算不开票也须退回原转入账户。

李明表示，在深信了黎某承诺的保证金账户的资金必须“原路退回”后，遂将490万元于当日下午14时转入上述保证金账户。然而，仅在转账成功数十分钟后，尚联达公司即前往中行将保证金账户资金转到其基本账户。

与黎某告知的“原路退回”相反，借款经中行仲恺开发区支行操作直接转至尚联达基本账户。随后，该款项立即又被尚联达公司转到第三账户（用途是还款）。

钱借出去了，对方却不愿给承兑汇票，李明意识到不对劲，随后向公安局报案。李明称，“事后，我才知道同一时间还有另一家公司也是遇到同样的方式被骗了490万。而之前尚联达公司质押给我的印章在公安局验证后发现是假章。他（尚联达公司）一共刻了5套假章，同时给了3家公司，一共诈骗1100余万元。”李明同时表示，尚联达公司在银行开保证金账户用的也是假章。

（二）管理混乱，“员工勾结企业，支行长不尽职”

2014年10月21日，就在案件发生的前3天，尚联达公司从其基本账户转账100元到保证金账户。“杨波这么做的理由是想试试看能不能将钱转入公司的保证金账户”尚联达员工郑某在调查时证实。

2014年10月23日，中行仲恺支行监控发现到这笔100元，告知尚联达公司保证金账户在不开票时不能存余额，要求其将100元转出保证金账户。

“这明显是尚联达公司实施诈骗进行的手段演练。”李明表示。

某行仲恺支行对公业务员陈某在调查证言，23日银行系统监控到这个情况就询问尚联达公司，并告知，按照银行规定，保证金账户除了需要开具银行承兑汇票的情况外不能有余额，要求他们尽快转出。

在熟悉了保证金账户和基本账户的资金往来路径后，杨波便实施了诈骗。

李明认为，在尚联达公司的诈骗案中，某行仲恺支行内部员工操作存在重大过错，导致490万元款项被转走。

李明称，经公安机关调查核实，杨波开立账户使用的是假章，银行疏忽管理，未核实印章等证件真伪。尤其在尚联达公司申请办理保证金账户资金转移至基本账户时出现重大失误，导致不可挽回的损失。

根据该行的规定，保证金账户资金转走需向支行领导进行申请，再报到分行审批同意。但是，尚联达公司办理资金转移时，支行行长正在开会，柜员仅仅通过电话简单沟通，也没有合规的行长签字，甚至提前支取的说明也是业务办完后手工补上的。

将保证金账户资金转出需要分行审批，分行人员向支行核实尚联达公司是否开具承兑汇票时，支行客户经理称目前保证金账户无资金，暂办承兑汇票业务，因此分行对这个业务放行了。而当时，加上另一家公司被骗的490万，尚联达保证金账户已有980万资金。

【案件分析】银行多环节存纰漏

根据案例内容可见本案是一起有预谋的诈骗案，而在此案中银行部分环节存在纰漏，使得未能及时发现和制止诈骗发生。从该牵线搭桥的银行员工到最终资金转移授权的银行行长，其各自的行为均存在违规，致使该行保证金操作上存在重大失误。

首先，杨波开立账户使用的是假章，银行疏忽管理，未核实印章等证件真伪。员工未能及时发现尚联达公司诈骗预谋。其次，尚联达公司申请办理保证金账户资金转移至基本账户时，银行员工出现重大失误，导致损失发生。最后，在银行的内控管理存在一些问题，保证金账户资金转走需向支行领导进行申请，再报到分行审批同意。但是，尚联达公司办理资金转移时，支行行长正在开会，柜员仅仅通过电话简单沟通，也没有合规的行长签字，甚至提前支取的说明也是业务办完后手工补上的。整体看，该行在内控管理上出现重大失误。

【案件防范】防范内部员工道德风险是关键

（一）建立全方位的预警系统

为防止经营管理中的潜在风险转化为现实风险，特别是防止因决策失误、操作失当、道德失范、行为失控引发风险，必须着力从监控、识别、评估、预警等方面入手，建立全方位风险预警机制。一是风险业务预警系统。定期从内控氛围、外部环境、制度执行、流程设置、信息化控制和员工行为等方面进行风险分析识别，界定本专业中高风险业务及风险点、风险源，研究制定防控措施，对发生异常变化的交易进行系统识别和清分预警，对发现的问题及时通知相关专业部门。二是内控趋势预警系统。定期组织召开内控分析会议，进行个案分析和综合分析，研究内控管理趋势，并将分析成果及时通报全辖，责成有关部门对苗头性、倾向性问题及时加以解决；对普遍性问题，在调查研究的基础上组织专项治理，消除内控隐患。三是员工行为动态预警系统。为了严防道德缺失引发风险，本着立足教育、着眼防范、促进转化的原则，采取个人自律与组织帮教相结合的方法，在全行建立起经常性的员工行为动态管理机制。

（二）完善规章制度，狠抓制度落实

风险与经营管理“相伴终生”，只要办理业务就存在风险。规章制度设计者的责任不但在于推进业务的发展，而且还在于最大限度的减少制度漏洞，把趋于完善作为终极目标。要结合实际，不断修订和完善制度，使之更加规范化、科学化，适应业务发展的要求。在完善制度的同时，要以超强的制度执行力维护制度的严肃性，加大对违规操作的查处力度，创造人人遵守制度、按章操作的良好环境和氛围。

（三）明确业务交叉部位内控管理的部门和职责，突出检查监督的重点

一是明确业务交叉部位内控管理的部门和职责。在对业务交叉部位风险点进行排查梳理的基础上，划清各业务管理部门对风险点的管理边界，并明确各部门内控管理和检查系统条线控制的范围，建立分工明确、常态评估、考核有效的内控管理机制，将内控管理工作落到实处；各业务相关部门要统筹安排，在分析整体业务风险的前提下，实现部门系统条块风险的控制。二是突出监督检查的重点。商业银行分支机构各个部门要严格履行各自的内控管理职责，加强专业条线风险的监督检查，特别是要抓重点部位、重要风险点和重要环节，强化以防范风险为重要内容的内控管理工作，增强内控管理工作的针对性和有效性；内控管理部门要在做好内控日常管理工作的基础上，按照内控管理“前移、后延、上升、下沉”的工作要求，使管理和检查工作纵到底、横到边，覆盖业务经营管理的方方面面，实现内控管理的过程控制；要针对热点问题、风险隐患较大和管理存在缺陷但又容易被忽视的问题开展重点检查，避免与业务部门的检查重复，同时做好对业务管理部门内控管理的再监督工作。

（四）做好内控管理效果的自我评估工作

为了确保各项业务的开展符合内控管理和外部监管的要求，同时适应经营环境变化和业务发展的需要，要建立定期进行内控管理评估的制度，各职能部门应对业务开展的风险环节和重点进行分析、评估，确保内控管理体系的完整性、合规性和时效性。商业银行应对管理活动中的各种风险及时识别，及时发现内部控制的缺陷和薄弱环节，有针对性地提出改进意见和建议，保证内控管理活动按预期的经营目标进行，促进内控管理工作措施的进一步完善。要建立统一的风险评估框架体系，结合自身经营特点，在风险评估框架体系内，制定具体的风险评估细则。要创新风险评估方法，结合企业历史数据及发展趋势，建立风险评估模型和方法体系，针对自身的优势与劣势、机遇和风险进行风险评估，特别要加强对内外部环境变化时导致发生风险的驱动因素的管理，及时发现问题，防范和化解可能发生的风险。

（五）构建科学有效的教育培训机制，加大员工对规章制度执行力的培训力度

从构建科学有效的教育培训机制入手，将基层网点的各级管理者和全体员工作为内控管理工作和规章制度培训的重点对象，将新业务、新产品、新流程作为重点培训内容，引导基层网点负责人切实履行内控管理责任；对临柜人员要重点进行业务知识、操作流程、规章制度执行和内控要点的教育培训，提高制度执行力。同时，要着力加强对一线员工的职业道德教育，增强员工遵章守纪、按章操作的意识，提高广大员工的自律意识、法律素质、道德水准、合规意识和风险防范意识，强化职业道德和职业纪律，引导员工自觉抵制各种诱惑和违规操作行为。要将思想道德的“自律”和规章制度的“他律”有机结合起来，加强对员工业务技能和业务知识的培训，提高员工知风险、识风险、化风险、抗风险的风险识别和防范能力，以减少和杜绝工作中的盲从和失误，实现依法合规经营。