来源：贸易金融（微信ID:trade_finance）

日前，某商业银行9.2亿元票据被“调包”流入股市，手法与今年年内爆发的票据风险事件类似。各类票据风险案件频频曝光，许多人“谈票色变”，从已公开的票据事件看，今年票据涉案资金已经超过100亿元。

那么，银行票据到底是啥？近些年为何频发票据大案？

一般而言，银行票据指由银行签发或由银行承担付款义务的票据，包括银行本票、银行汇票、银行签发的支票等。

其中，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人一般为企业。

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人为银行。

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

近年来，票据作为买卖双方易于接受的融资结算工具被广泛应用，目前企业持票人的票据大体可以分为三类：进入银行主导的票据贴现市场、进入中介机构主导的票据买卖市场、进入银行主导的票据质押市场。

票据业务的主要盈利模式是利差，分为直贴和转贴两种。直贴是客户不愿意将手上的票持有到期，提前要支取，就得将票卖给银行。对银行来说，就是一笔融资业务。收益就是持有到期的收益与支付客户的款项之间的差。每家银行对于票据业务的定义，一个是流动性条件的手段，一个是盈利。

另外，由于票据是类现金业务，在银行间市场间有方便的转让渠道。但是，一旦流动性紧张，银行首先就会处理持有的票据，也因此引发了转贴业务。转贴，即原贴现人将已贴现而未到期的票据转让给其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，按照汇票金额扣除一定利息后提前取得票款的资金融通行为。

业界人士认为，当前频发风险事件与票据中介不无关系。在票据交易过程中，中间经过的环节太多，中介可以在里面作假，或者有的票据手续不完整，没有背书，一旦交易下家出现问题，就会导致上家的违约。

此外，少数银行票据业务的内控存在缺陷也是票据案频发的原因。部分银行票据业务内控薄弱，有章不循、制度失效，在业务授权、合同签署、票据查验移交与传递保管、同业账户管理等方面管控不严，过于相信交易对手，相信票据中介人员，甚至默认行业“潜规则”而被钻了空子。

为此，银行应当完善内控制度建设，加强票据业务管理，以风险管理为重点，制定规范、操作性强的出票、登记、查询规程和制度，强化对票据真实性的审查和检查。