来源：国际金融报 作者：李开欣

近几年来，银行金融系统职务犯罪案件呈升级态势，大案、要案时有发生，不仅造成了国有资产的大量流失，而且严重破坏了金融秩序，给国家财产和银行信誉造成了直接损害。

“三大症结”

滋生职务犯罪

权力寻租，利欲熏心。金融领域一些思想道德素质低下的工作人员和领导干部，经不起金钱和财富的诱惑。再加上信贷融资是企业融资的主要形式，我国80%以上企业和个人融资依靠银行间接融资，银行基本处于融资垄断地位，导致风险过度集中。

制度棚架，管理虚设。当前，虽然金融机构的各项规章制度比较健全，但金融领域多数案件较多是因为内部管理松弛，执行制度不严格所造成。具体表现，一是有的不认真执行双人临岗、双人库管、离岗交接登记等制度；二是有的储蓄、出纳、会计、信贷等部门印鉴、凭证、票据保管不严，随意摆放；三是有的不按保密规定对计算机进行使用和管理。

制约失衡，监督乏力。一是现有金融机构内部的纪检、监察、审计部门缺乏独立性和权威性，难以对部门活动及个人进行全面监督。二是银行金融单位行长或总经理是由组织任命，集人事权、财物权、信贷权、融资权于一身；主管部门的稽核、监察主要检查账证是否相符，却不看账实是否相符，不查库，流于形式。

“四大保障”

铲除职务犯罪温床

严格自律，强化廉洁从业教育。加强职业道德教育和法制宣传教育，构筑拒腐防变的思想防线。银行金融单位要结合本单位、本行业的典型案例开展有针对性的警示教育，引导干部职工从反面典型中汲取教训，引以为戒，警钟长鸣；在教育的对象方面，要突出以基层干部和管钱、管物及重要岗位人员为重点，增强金融队伍在新形势下抵御诱惑和拒腐防变能力；在教育的方法方面，要努力增强针对性和人性化效果，帮助员工干部解决实际问题。

严格约束，强化制度预防功能。充分发挥金融业务制度本身的预防功能，在业务制度落实上下功夫，着重研究各银行金融单位的业务、会计、结算各条线操作管理流程，同时各部门应根据需要，及时组织检查监督，在业务部门的相互控制上，相关部门、岗位之间进行相互监督、制约。在对要害岗位、权力部门、关键环节加以重点检查监督的基础上，不断创新和完善内控制度和技术防范制度，从制度上预防此类案件的发生。

严格管理，强化内部岗位轮换。一个职员长期固定在一个地方或一个岗位上工作，容易形成关系网，出了问题也难以发现，尽管上级机关经常检查监督，也难以知道全面情况。这样既不利于监督，又不利于遏制违规经营和犯罪。因此，在保证从业人员整体稳定的前提下，应有计划、有针对性地对所属人员实行定期交流和岗位轮换，以达到互相监督制约，及时发现和防止出现违规违法经营和犯罪现象的目的。

严格问责，强化违纪违规和违法犯罪案件的查办力度。要防范于前，惩戒于后，在加强防范工作的同时，进一步加大查处案件的工作力度，坚决打击各种金融违法犯罪行为。一是金融主管部门要克服保护主义思想。对违规违纪人员以及监管领域渎职行为，要严格按照规章制度进行严肃处理，绝不能搞姑息迁就和好人主义。同时，对于触犯法律的人员，要及时移交司法机关依法查处。二是建立纪检监察部门与司法机关之间交流线索、警情的联系机制，增强对突发案件的预警和快速反应，及早发现和查处触犯刑法的案件。三是加大查处犯罪力度，对构成犯罪的案件，无论大案小案都严格依照司法程序处理，对犯罪者给予相应的刑事处罚。